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东财20春《税法》单元作业一题目[答案]满分答案

东财《税法》在线作业一-0003

试卷总分:100  得分:100

一、单选题 (共 15 道试题,共 60 分)

1.下列各项中，在计算消费税时不得扣除外购已税消费品已纳税款的是( ）

A.用外购已税化妆品生产的化妆品

B.用外购已税护肤护发品生产的护肤护发品

C.用外购已税汽车轮胎生产的汽车轮胎

D.用外购已税珠宝玉石生产的金银首饰( 镶嵌首饰)

正确答案:-----

2.车船税法规规定，载货汽车的计税依据是( ）

A.辆数

B.净吨位

C.载重吨位

D.自重吨位

正确答案:-----

3.从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起( ）内，按照国家有关规定设置账簿。

A.10日

B.15日

C.30日

D.一个月

正确答案:-----

4.因海关误征，多纳的关税税款，可以自缴纳税款之日起( )内申请退税。

A.半年

B.1年

C.2年

D.3年

正确答案:-----

5.纳税人在本省、自治区、直辖市范围内开采或者生产应税产品，其纳税地点需要调整的，由( )决定。

A.国务院

B.国家税务总局

C.省、自治区、直辖市政府

D.省、自治区、直辖市税务机关

正确答案:-----

6.若进口货物属于消费税应税消费品，则进口环 节应纳增值税税额计算公式为( )。

A.应纳税额 =（关税完税价格+关税-消费税）×增值税税率

B.应纳税额 =（关税完税价格+关税）×增值税税率

C.应纳税额 =（关税+消费税）×增值税税率

D.应纳税额 =（关税完税价格+关税+消费税）×增值税税率

正确答案:-----

7.从宏观方面理解，增值额相当于生产经营者( )。

A.销售收入

B.新增加价值

C.营业收入

D.新增加价值总和

正确答案:-----

8.契税纳税义务发生时间，为纳税人（ ）

A.支付全部价款后

B.支付部分价款后

C.签订土地、房屋权属转移合同的次日

D.签订土地、房屋权属转移合同的当天

正确答案:-----

9.车船税纳税期限由( )确定。

A.国务院

B.省、自治区、直辖市人民政府

C.国家税务总局

D.主管税务机关

正确答案:-----

10.下列个人所得,免纳个人所得税的是( )

A.工资

B.保险赔款

C.年终加薪

D.稿酬

正确答案:-----

11.为简化手续、方便征收，对价外补贴，统一暂按烟叶收购价款的( ）计入收购金额征税。

A.7%

B.10%

C.13%

D.17%

正确答案:-----

12.采取预收货款方式销售货物的，消费税纳税义务发生时间为( )的当天。

A.货物发出

B.收讫销售款

C.取得索取销售款凭据

D.合同约定的收款日期

正确答案:-----

13.耕地占用税的征税对象是占用的耕地。所称耕地是指用于种植农作物的土地。占用前( )内曾用于种植农作物的土地，亦视为耕地。

A.一年

B.两年

C.三年

D.四年

正确答案:-----

14.城建税的纳税地点与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的规定( )。

A.一致

B.不一致

C.视不同情况而定

D.以上答案均不正确

正确答案:-----

15.土地使用税法规规定，土地使用权共有的，（）

A.不征税

B.减半征税

C.双方商定由何方纳税

D.由共有各方分别纳税

正确答案:-----

东财20春《税法》单元作业一题目[答案]多选题答案

二、多选题 (共 10 道试题,共 40 分)

16.城建税一般以纳税人实际缴纳的（ ）税额为税基

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.关税

正确答案:-----

正确答案:-----

E.资源税

17.自2002年1月1日起，进口关税设( )。

A.最惠国税率

B.协定税率

C.特惠税率

D.普通税率

正确答案:-----

E.优惠税率

21.纳入土地增值税的征税范围的条件( )。

A.转让的土地必须是国有土地

B.必须发生土地使用权和房地产权的转让行为

C.转让房地产必须是有偿转让

D.转让房地产必须是无偿转让

正确答案:-----

19.城建税以纳税人实际缴纳的( )税额为税基。

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.关税

E.资源税

20.下列项目中属于免征营业税的项目有( ）

A.残疾人员本人为社会提供的劳务

B.福利企业为社会提供的劳务

C.学校及其他教育机构提供的教育劳务

D.宗教场所举办文化、宗教活动的门票收入

正确答案:-----

21.在计算企业所得税应纳税所得额时，下列支出不得扣除( ）

A.向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项

B.企业所得税税款

C.税收滞纳金

D.未超过标准的公益性捐赠

正确答案:-----

22.房产税以房产为征税对象，具体包括：在( )范围内的房产。

A.城市

B.县城

C.建制镇

D.工矿区

正确答案:-----

E.农村

23.我国现行增值税扣税凭证包括( ）

A.增值税专用发票

B.海关进口增值税专用缴款书

C.农产品收购发票

D.农产品销售发票

正确答案:-----

E.运输费用结算单据

24.增值税规定不得抵扣的进项税额包括( )。

A.购进固定资产

B.用于非应税项目的购进货物或者应税劳务

C.用于免税项目的购进货物或者应税劳务

D.用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务

正确答案:-----

E.非正常损失的购进货物

25.教育费附加的缴纳人是在我国境内缴纳增值税、消费税和营业税的单位和个人。包括( )

东财20春《税法》单元作业一题目[答案]历年参考题目如下：

17秋学期《税收理论与实务》在线作业 

试卷总分:100    得分:0

一、 单选题 (共 50 道试题,共 100 分)

1.  应税消费品的全国平均成本利润率由()确定

A. 国家税务总局

B. 国务院

C. 财政部

D. 省、自治区、直辖市税务局

      满分：2  分

2.  土地增值税的税率形式是()

A. 全额累进税率

B. 超额累进税率

C. 超倍累进税率

D. 超率累进税率

      满分：2  分

3.  纳税人转让土地使用权或销售不动产，采取预收款方式的，其纳税义务的时间为()

A. 所有权转移的当天

B. 收到预收款的当天

C. 收到全部价款的当天

D. 所有权转移并收到全部款项的当天

      满分：2  分

4.  下列应纳土地使用税的是()

A. 纳税单位使用免税单位的土地

B. 政府机构办公楼用地

C. 企业办的幼儿园用地并与企业其他用地能划分

D. 市政街道用地

      满分：2  分

5.  甲乙双方交换房屋权属，甲的房屋价值12.5万元，乙的房屋价值20.5万元，已知契税的税率为3%，下列的正确答案应是()

A. 甲是纳税人，应纳契税0.615万元

B. 甲是纳税人，应纳契税0.24万元

C. 乙是纳税人，应纳契税0.375万元

D. 乙是纳税人，应纳契税0.99万元

      满分：2  分

6.  王某的一篇小说在某晚报上连载三月，每月取得稿酬3600元，然后送交出版社出版，一次取得稿酬20000##一年后加印取得稿酬15000元##该王某因小说需缴纳个人所得税()

A. 5129.60元

B. 5096元

C. 5112.80元

D. 5178.47元

      满分：2  分

7.  土地使用权、房屋的成交价格明显低于市场价格并且无正当理由的，或者所交换土地使用权、房屋的价格的差额明显不合理并且无正当理由的，由征收机关参照()核定

A. 市场价格

B. 评估价格

C. 重置成本转让受益

      满分：2  分

8.  按照增值税的有关规定，下列外购的项目中不可以作为进项税款抵扣的是()

A. 采购大型设备一台，增值税专用发票上注明的税款

B. 采购大型设备发生运费，运输单位开具发票上注明的运费

C. 外购农产品，按规定的收购凭证上注明的增值税款

D. 外购农产品发生装卸费，装卸运输单位开具发票上注明的价款

      满分：2  分

9.  下述业务不属于营业税的征税范畴的是()

A. 境内提供出国咨询劳务

B. 境内保险机构为出口货物提供保险

C. 境外保险机构为境内物品提供保险

D. 境内企业境内组织旅客出境游

      满分：2  分

10.  王某出租居民房屋用于居住，每月3000元，租赁期一年##王某按月缴纳流转税，不考虑附加税费和其它税费，则王某当年应纳个税为()元。（注：出租居民住房营业税为4%，个税率为10%）

A. 2496

B. 2255

C. 2246

D. 2136

      满分：2  分

11.  生产型增值税的特点是()

A. 将当期购入的固定资产价款一次全部扣除

B. 不允许扣除任何外购固定资产的价款

C. 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分

D. 只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费

      满分：2  分

12.  外购已税消费品用于连续生产应税消费品时，允许按外购消费品的()计算扣除外购消费品已纳税款。

A. 当期购进数

B. 当期领用数

C. 期初库存数

D. 上期结存数

      满分：2  分

13.  下列项目中，不适用代扣代缴方式纳税的是()

A. 个人独资企业的生产经营所得

B. 工资薪金所得

C. 稿酬所得

D. 劳务报酬所得

      满分：2  分

14.  某贸易公司进口香水一批,关税完税价格为300000元,关税税率为55%, 则该公司进口该批香水应纳消费税税额为()。（化妆品消费税税率为30%）

A. 199 285.71 元

B. 107 307.69元

C. 7714.29元

D. 7 152元

      满分：2  分

15.  某企业收购免税农产品用于生产，在税务机关批准使用的专用收购凭证上注明价款85000元，其可能抵扣的进项税是()

A. 14450

B. 8500

C. 76500

D. 11050

      满分：2  分