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大工21秋《税法》在线作业1[答案]答案

大工21秋《税法》在线作业1-00001

试卷总分:100  得分:100

一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)

1.下列税种中不属于对流转税课税的有()。

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.资源税

正确答案:-----

2.某石油化工厂是增值税一般纳税人，2011年9月份，生产销售无铅汽油1000吨，单价2500元/吨；销售柴油500吨，单价2000元/吨，本厂用30吨汽油换20吨大米用于职工福利，则本月应纳消费税税额为（）。

A.339928元

B.339900元

C.339000元

D.309928元

正确答案:-----

3.下列各项中，符合消费税纳税地点规定的有()。

A.委托加工的应税消费品，向受托方所在地税务机关申报缴纳

B.进口的应税消费品，由进口人或其代理人向报关地海关申报缴纳

C.纳税人的总机构和分支机构不在同一省（市）的，分支机构应回总机构申报缴纳

D.纳税人到外县（市）销售自产应税消费品的，应回外县（市）申报缴纳

正确答案:-----

4.以下应税消费品中，不适用定额税率的有（）。

A.粮食白酒

B.啤酒

C.黄酒

D.其他酒

正确答案:-----

5.在下列项目中，不得从销项税额中抵扣进项税额的是（）。

A.购进免税农产品的进项税额

B.购进用于在建工程的进项税额

C.销售货物运费计算的进项税额

D.购进货物支付的进项税额

正确答案:-----

6.我国对税收法律关系权利主体中的履行纳税义务的人的确定，采用的是（）。

A.国籍标准原则

B.属地主义原则

C.属人主义原则

D.属地属人结合

正确答案:-----

7.下列选项中，不能视同销售行为的是（）。

A.企业自产的服装发给职工做福利

B.企业将外购的服装发给职工作为福利

C.企业自产的服装用于分红

D.企业将自产的服装用于赠送他人

正确答案:-----

8.下列关于税收的说法中，正确的是（）。

A.税收是国家取得财政收入的一种重要工具，其本质是一种生产关系

B.税收分配是基于生产要素进行的分配

C.国家课税是为了满足提供社会公共产品的需要

D.国家要行使职能不需要财政收入作为保障

正确答案:-----

9.若某个人为增值税的小规模纳税人，则他为生产货物而外购的原材料所含增值税应（）。

A.按17%抵扣进项税

B.按3%抵扣进项税

C.按10%抵扣进项税

D.不允许抵扣进项税

正确答案:-----

10.在税收法律关系中，权利主体双方()。

A.法律地位平等，权利义务对等

B.法律地位平等，权利义务不对等

C.法律地位不平等，权利义务对等

D.法律地位不平等，权利义务不对等

正确答案:-----

大工21秋《税法》在线作业1[答案]多选题答案

二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)

11.我国现行税率中的差别比例税率包括哪些（）。

A.单一比例税率

B.产品差别比例税率

C.地区差别比例税率

D.幅度差别比例税率

正确答案:-----

12.对增值税小规模纳税人，下列表述正确的是（）。

A.增值税实行简易征收办法

B.不得自行开具或申请代开专用发票

C.不得抵扣增值税的进项税额

D.一经认定小规模纳税人不得再转为一般纳税人

正确答案:-----

13.在下列各项中免征增值税的有（）。

A.用于对外投资的自产工业产品

B.用于单位集体福利的产品

C.农业生产者销售的自产农业产品

D.直接用于教学的进口仪器

正确答案:-----

14.以下选项中属于税法特点的是（）。

A.税与法的共存性

B.税法关系主体的单方固定性

C.税法关系主体之间权利和义务的不对等性

D.税法结构的综合性

正确答案:-----

15.对下列消费品，采用混合计算方法征收消费税的有（）。

A.卷烟

B.化妆品

C.粮食白酒

D.薯类白酒

正确答案:-----

三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)

16.消费税纳税人以1个月为期纳税的，应当从期满之日起15日内申报纳税。

17.在通常情况下，小规模纳税人与一般纳税人的身份可以相互转换。

21.委托其他纳税人代销货物，收到代销单位销售的代销清单的当天，确认为增值税纳税义务发生的时间。

19.对于从事批发业务的纳税人，年应税销售额在150万元以上的为一般纳税人.

20.外贸企业出口应税消费品后发生退关或退货，必须及时补交已退消费税。

大工21秋《税法》在线作业1[答案]历年参考题目如下：

18春学期（1709、1803）《税法》在线作业-0001

试卷总分:100    得分:0

一、 单选题 (共 30 道试题,共 60 分)

1.某企业（增值税一般纳税人）采购原材料支付运杂费共计1500元，取得运输发票上注明运输费1200元、建设基金80元、保险费20元、装卸费200元。则该企业本业务可以抵扣的进项税税额为（）元。

A.84

B.89.6

C.105

D.5.6

2.市区某工业企业转让一栋4年前购置的办公楼，签订产权转移书据，取得转让收入340万元。该办公楼购置原价为200万元，已计提折旧80万元。经房地产评估机构评估，该办公楼的重置成本价为280万元，成新度折扣率为7成。已知产权转移书据印花税税率为0.5‰。该工业企业计算土地增值税的增值额为（）万元。

A.212.13

B.203.87

C.125.13

D.135.99

3.根据《外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法》的有关规定，下列关于经费支出额的说法，正确的是（????）

A.购置固定资产所发生的支出，应在发生时一次性作为经费支出额换算收入计税

B.利息收入可以冲抵经费支出额

C.以货币形式用于我国境内的公益、救济性质的捐赠、滞纳金、罚款，可以作为代表机构的经费支出额

D.代表机构的经费支出额不包括为总机构从中国境内购买样品所支付的样品费和运输费用

4.某卷烟批发企业为增值税一般纳税人，2016年2月销售给乙卷烟批发企业A牌卷烟100标准箱，开具的增值税专用发票上注明销售额200万元；向烟酒零售单位批发销售A牌卷烟5000标准条，开具增值税专用发票上注明销售额为250万元；同时批发销售雪茄烟100条，开具普通发票，取得含税收入为24.57万元。该卷烟批发企业当月应缴纳消费税（）万元。

A.28

B.140.2

C.147.76

D.13.55

5.根据营业税法律制度的规定，企业取得的下列收入中应按“金融保险业”税目计算缴纳营业税的是（）。

A.股权转让收入

B.债券转让收入

C.金融培训业务收入

D.经营音乐茶座收入

6.下列各项中，符合企业所得税优惠政策的是（）。

A.一个纳税年度内，居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分，免征企业所得税，超过500万元的部分，就其全部所得征收企业所得税

B.企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减按90%计入收入总额

C.对企业委托给外单位进行开发的研发费用，符合加计扣除条件的，由受托方按照规定计算加计扣除，委托方不得再进行加计扣除

D.企业购置并实际使用符合规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税所得额中抵免；当年不足抵免的，

7.目前我国税收立法程序主要包括的阶段有（）。

A.起草阶段、审议阶段、公布阶段

B.提议阶段、表决阶段、公布阶段

C.起草阶段、审议阶段、表决和公布阶段

D.提议阶段、审议阶段、通过和公布阶段

8.甲烟丝厂为增值税一般纳税人，2015年10月发生如下业务：10月5日销售200箱自产烟丝，每箱不含税价格为1.8万元；10月20日销售300箱自产烟丝，每箱不含税价格为1.6万元；10月25日用自产烟丝100箱抵偿债务。已知烟丝适用的消费税税率为30%，甲烟丝厂当月共计应缴纳消费税（）万元。

A.84

B.244

C.306

D.1010

9.甲企业2014年将自建的一栋办公楼无偿赠送给关联企业，该办公楼系2010年9月建造完工的，发生建筑成本1000万元，已知成本利润率为15%。同类办公楼市场销售价格为1500万元，则甲企业上述行为应计算缴纳营业税（）万元。

A.0

B.75

C.95.58

D.110.57

10.增值税一般纳税人的甲服装制造厂，业务需要购进运货用卡车2辆，取得机动车销售统一发票上注明价款共42万元；购进管理部门用小轿车1辆，取得机动车机动销售统一发票上注明价款30万元。那么该服装制造厂就该项购进业务可以抵扣增值税进项税额（）万元。

A.7.14

B.12.24

C.6.10

D.10.46