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东财2021《税法》单元作业一题目[答案]答案

东财《税法》在线作业一-0003

试卷总分:100  得分:100

一、单选题 (共 15 道试题,共 60 分)

1.下列各项中，在计算消费税时不得扣除外购已税消费品已纳税款的是( ）

A.用外购已税化妆品生产的化妆品

B.用外购已税护肤护发品生产的护肤护发品

C.用外购已税汽车轮胎生产的汽车轮胎

D.用外购已税珠宝玉石生产的金银首饰( 镶嵌首饰)

正确答案:-----

2.车船税法规规定，载货汽车的计税依据是( ）

A.辆数

B.净吨位

C.载重吨位

D.自重吨位

正确答案:-----

3.从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起( ）内，按照国家有关规定设置账簿。

A.10日

B.15日

C.30日

D.一个月

正确答案:-----

4.因海关误征，多纳的关税税款，可以自缴纳税款之日起( )内申请退税。

A.半年

B.1年

C.2年

D.3年

正确答案:-----

5.纳税人在本省、自治区、直辖市范围内开采或者生产应税产品，其纳税地点需要调整的，由( )决定。

A.国务院

B.国家税务总局

C.省、自治区、直辖市政府

D.省、自治区、直辖市税务机关

正确答案:-----

6.若进口货物属于消费税应税消费品，则进口环 节应纳增值税税额计算公式为( )。

A.应纳税额 =（关税完税价格+关税-消费税）×增值税税率

B.应纳税额 =（关税完税价格+关税）×增值税税率

C.应纳税额 =（关税+消费税）×增值税税率

D.应纳税额 =（关税完税价格+关税+消费税）×增值税税率

正确答案:-----

7.从宏观方面理解，增值额相当于生产经营者( )。

A.销售收入

B.新增加价值

C.营业收入

D.新增加价值总和

正确答案:-----

8.契税纳税义务发生时间，为纳税人（ ）

A.支付全部价款后

B.支付部分价款后

C.签订土地、房屋权属转移合同的次日

D.签订土地、房屋权属转移合同的当天

正确答案:-----

9.车船税纳税期限由( )确定。

A.国务院

B.省、自治区、直辖市人民政府

C.国家税务总局

D.主管税务机关

正确答案:-----

10.下列个人所得,免纳个人所得税的是( )

A.工资

B.保险赔款

C.年终加薪

D.稿酬

正确答案:-----

11.为简化手续、方便征收，对价外补贴，统一暂按烟叶收购价款的( ）计入收购金额征税。

A.7%

B.10%

C.13%

D.17%

正确答案:-----

12.采取预收货款方式销售货物的，消费税纳税义务发生时间为( )的当天。

A.货物发出

B.收讫销售款

C.取得索取销售款凭据

D.合同约定的收款日期

正确答案:-----

13.耕地占用税的征税对象是占用的耕地。所称耕地是指用于种植农作物的土地。占用前( )内曾用于种植农作物的土地，亦视为耕地。

A.一年

B.两年

C.三年

D.四年

正确答案:-----

14.城建税的纳税地点与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的规定( )。

A.一致

B.不一致

C.视不同情况而定

D.以上答案均不正确

正确答案:-----

15.土地使用税法规规定，土地使用权共有的，（）

A.不征税

B.减半征税

C.双方商定由何方纳税

D.由共有各方分别纳税

正确答案:-----

东财2021《税法》单元作业一题目[答案]多选题答案

二、多选题 (共 10 道试题,共 40 分)

16.城建税一般以纳税人实际缴纳的（ ）税额为税基

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.关税

正确答案:-----

正确答案:-----

E.资源税

17.自2002年1月1日起，进口关税设( )。

A.最惠国税率

B.协定税率

C.特惠税率

D.普通税率

正确答案:-----

E.优惠税率

21.纳入土地增值税的征税范围的条件( )。

A.转让的土地必须是国有土地

B.必须发生土地使用权和房地产权的转让行为

C.转让房地产必须是有偿转让

D.转让房地产必须是无偿转让

正确答案:-----

19.城建税以纳税人实际缴纳的( )税额为税基。

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.关税

E.资源税

20.下列项目中属于免征营业税的项目有( ）

A.残疾人员本人为社会提供的劳务

B.福利企业为社会提供的劳务

C.学校及其他教育机构提供的教育劳务

D.宗教场所举办文化、宗教活动的门票收入

正确答案:-----

21.在计算企业所得税应纳税所得额时，下列支出不得扣除( ）

A.向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项

B.企业所得税税款

C.税收滞纳金

D.未超过标准的公益性捐赠

正确答案:-----

22.房产税以房产为征税对象，具体包括：在( )范围内的房产。

A.城市

B.县城

C.建制镇

D.工矿区

正确答案:-----

E.农村

23.我国现行增值税扣税凭证包括( ）

A.增值税专用发票

B.海关进口增值税专用缴款书

C.农产品收购发票

D.农产品销售发票

正确答案:-----

E.运输费用结算单据

24.增值税规定不得抵扣的进项税额包括( )。

A.购进固定资产

B.用于非应税项目的购进货物或者应税劳务

C.用于免税项目的购进货物或者应税劳务

D.用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务

正确答案:-----

E.非正常损失的购进货物

25.教育费附加的缴纳人是在我国境内缴纳增值税、消费税和营业税的单位和个人。包括( )

东财2021《税法》单元作业一题目[答案]历年参考题目如下：

大工19春《税法》在线作业3-0001

试卷总分:100    得分:0

一、 单选题 (共 10 道试题,共 50 分)

1.下列关于资源税的表述中，不正确的是（）。

A.资源税是价内税

B.所有矿产品的资源税与增值税计税依据一致

C.凡缴纳资源税的产品，也是缴纳增值税的货物

D.除开采的原油、天然气之外，资源税实行从量定额征收

2.开采原油过程中用于加热、修井的原油（）。

A.按规定征收资源税

B.减半征收资源税

C.减征40%的资源税

D.免征资源税

3.《税收征管法》及其实施细则规定，从事生产经营的纳税人应自领取（）之日起15日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送税务机关备案。

A.税务登记证

B.发票领购薄

C.营业执照

D.财务专用章

4.下列占用土地行为应征收城镇土地使用税的是（）。

A.国家机关自用的土地

B.公园自用的土地

C.外国企业占用的土地

D.企业内绿化占用的土地

5.车船税的纳税地点由省级人民政府根据当地实际情况确定。跨省、市、自治区使用的车船纳税地点为（）。

A.车船的登记地

B.车船的购买地

C.车船的使用地

D.车船的所在地

6.发生下列业务的单位和个人，无需缴纳契税的是（）。

A.处置旧楼房的工业企业

B.接受土地使用权投资的商业企业

C.房产交换中的支付补价方

D.购买商品房的外籍人员

7.按照房产租金收入计算房产税所适用的税率是（）。

A.1.2%

B.12%

C.10%

D.20%

8.独立矿山、联合企业和其他收购未税矿产品的单位为资源税的（）。

A.纳税人

B.扣缴义务人

C.管理人

D.征收单位

9.城镇土地使用税纳税人以（）的土地面积为计税依据。

A.自用

B.拥有

C.实际占用

D.被税务机关认定

10.纳税人办理税务登记后，其登记事项发生变化且需在工商行政管理部门办理变更登记的，应在自工商部门办理变更登记之日起（）内，持有关证件向主管税务机关申报办理变更税务登记。

A.5日

B.10日

C.15日

D.30日

二、 多选题 (共 5 道试题,共 30 分)

1.税务行政复议与诉讼的区别有（）。

A.受理机关不同

B.适用程度不同

C.调节广度不同

D.争议双方的法律地位不同

2.税务行政处罚的设定机关有（）。

A.全国人大及其常委会

B.国务院

C.地方人大及其常委会

D.国家税务总局

3.印花税应纳税凭证应于（）贴花。

A.合同签订时

B.书据立据时

C.账簿更换的年末

D.证照领受时

4.契税的征税对象是境内转移土地、房屋权属，具体包括（）。

A.国有土地使用权出让

B.承包土地

C.房屋出卖

D.房屋赠与

5.下列项目中，符合税款征收方式的有（）。

A.查账征收

B.查定征收

C.查验征收

D.委托代征税款

三、 判断题 (共 5 道试题,共 20 分)

1.税收管理体制的实质，体现了中央与地方在行使课税及其管理全过程中的一种权利分配关系。

A.错误

B.正确

2.资源税是对在中国境内生产或开采应税资源的单位和个人征收，而对进口应税资源产品的单位和个人不征收资源税。

A.错误

B.正确

3.纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税。

A.错误

B.正确

4.税务行政处罚是行政处罚的重要组成部分，故《中华人民共和国行政处罚法》是税务行政处罚的主要法律依据。

A.错误

B.正确

5.从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或发生纳税义务之日起30日内设置账簿。

A.错误

B.正确