37.某化妆品公司将一批自产化妆品用作职工福利，其成本为8万元，消费税税率为15％，消费税成本利润率为5％，则其计税销售额（组价）为（）。
A.消费税组价为9.88万元
B.消费税组价为7.78万元
C.增值税组价为9.88万元
D.增值税组价为8.8万元
正确答案:-----
38.下列属于印花税的征税对象的有（）。
A.账簿
B.车辆行驶证
C.房屋产权证
D.营业执照
正确答案:-----
39.增值税专用发票的认证方式包括（）。
A.上门认证
B.远程认证
C.电话认证
D.勾选确认
正确答案:-----
40.外贸企业出口和代理出口应税消费品应退消费税的计算公式为（）。
A.应退消费税税额＝出口货物的工厂销售额×消费税税率
B.应退消费税税额＝出口数量×单位税额
C.应退消费税税额＝组成的计税价格×消费税税率
D.应退消费税税额＝出口数量×单位税额+出口货物的工厂销售额×消费税税率
正确答案:-----
三、判断题 (共 10 道试题,共 20 分)
41.消费税法中的自用就是指纳税人生产应税消费品后不是用于直接对外销售，而是用于连续生产应税消费品或其他方面。
42.“免、抵、退”中的免税是指对生产企业出口的外购货物，免征本企业生产销售环节增值税。
正确答案:-----
43.对增值税一般纳税人向购买方收取的包装物押金，应视为含税收入，在计税时换算成不含税收入，并入销售额计缴增值税。
44.“免、抵、退”中的免税是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税。
正确答案:-----
45.海关征收关税时，根据纳税人的申请及进出口货品的具体情况，一般在纳税人机构所在地缴税。
46.金融商品转让，可以开具增值税专用发票。
47.财务会计的各项会计要素及各会计要素的每一经济事项都与纳税有关。
48.进口应税消费品，纳税义务发生时间为进入关境的当天。
49.纳税人进口货物，应当自海关填发海关进口增值税专用缴款书之日起15日内缴纳税款。
50.委托加工的应税消费品是指由委托方提供原料和主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品。
南开21秋学期《税务会计》在线作业[答案]历年参考题目如下：
C.次月15日内
D.次月30内
2.个人将其所得向教育事业和其他公益事业捐赠，可以从应纳税所得额扣除的比例最高为（ ）
A.30﹪
B.50﹪
C.80﹪
D.100﹪
3.下列产品中，征收消费税的有（ ）
A.冰箱
B.保健食品
C.空调
D.酒精
4.城镇土地使用税的计税依据是（ ）
A.拥有的土地面积
B.实际占用的土地面积
C.纳税人申报的土地面积
D.税务机关认定的土地面积
5.纳税人提供的应税劳务发生在外县（市），应向（ ）主管税务机关申报纳税。
A.机构所在地
B.劳务发生地
C.居住地
D.注册地
6.增值税的征税范围包括销售或者进口的货物，下列不属于货物的是（ ）
A.贵金属
B.电力
C.热力
D.商标
7.国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（ ）的税率征收企业所得税。
A.10%
B.12%
C.15%
D.20%
8.将购买的货物用于下列项目，其进项税额准予抵扣的是（ ）
A.用于修建展销厅
B.用于发放奖品
C.无偿赠送给客户
D.作为福利发放给职工
9.税收占国民生产总值或国内生产总值的比率称为（ ）
A.税收负担率
B.税收总负担率
C.企业所得税
D.流转税负担率
10.消费税采用（ ）和定额税率相结合的税率政策。
A.产品差别比例税率
B.行业差别比例税率
C.全额累进税率
D.超额累进税率
11.在计算应纳税所得额时，（ ）不计入纳税人的收入总额。
A.国库券的利息收入
B.工程价款结算收入
C.固定资产盘盈收入
D.有价证券转让收入
12.纳税人每一纳税年度发生的广告费指出不超过销售收入（ ）的，可据实扣除。
A.５‰
B.１﹪
C.15﹪
D.５﹪
13.对扣缴义务人按照所扣缴的税款付给手续费的比例是（ ）
A.1﹪
B.2﹪
C.3﹪
D.5﹪
14.房产税由房产所在地的（ ）负责征收。
A.财政机关
B.国家税务局
C.地方税务局
D.其他机关
15.房产税（ ）方式缴纳。
A.按年征收，分期缴纳
B.按季征收，分期缴纳
C.按月征收，分期缴纳
D.由省，自治区，直辖市人民政府规定
二、多选题 (共 5 道试题,共 20 分)
16.契税的计税依据是（ ）
A.土地价格
B.成交价格
C.市场价格
D.房屋收益
17.纳税人自产的应税消费品用于下列项目时，应视同销售计征消费税（ ）
A.用于在建工程
B.用于连续生产应税消费品
C.用于广告
D.用于赞助
18.我国现行的个人所得税是在合并了原来的（ ）的基础上建立和发展起来的。
A.私营企业所得税
B.城乡个体工商户所得税
C.个人收入调节税
D.个人所得税
19.耕地占用税的纳税人是指在我国境内占用耕地建房或从事其他非农业建设的单位和个人。下列单位和个人属于耕地占用税纳税人的是（ ）
A.国有企业
B.集体企业
C.个体工商户
D.外商投资企业
20.纳税筹划的特点包括（ ）
A.合法性
B.筹划性
C.目的性
D.综合性
三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)
21.消费税的课税范围与增值税的课税范围是一致的。
22.对于购进固定资产所支付的进项税额允许在购进当期全部一次扣除的增值税是收入型增值税。
23.企业所得税是对企业的生产经营所得征收的一种税。
24.以土地，房屋权属抵债的，不缴纳契税。
25.我国的税务会计模式属于法德模式。
