国家开放大学《纳税筹划》第八章 本章自测（2022-2023春季）[答案]

国家开放大学《纳税筹划》第八章 本章自测（2022-2023春季）[答案]
题目类型：
  单选题
题目：
  转让定价的税务管理一般强调遵循
选项：
  利润最大原则
  独立交易原则
  成本收益原则
  费用最小原则


题目类型：
  单选题
题目：
  国际税收协定规定,只有在股息、利息、特许权使用费的实际受益人是缔约国另一方居民的情况下,才可以享受税收协定规定的优惠税率.这体现了
选项：
  受益所有人原则
  独立交易原则
  成本收益匹配原则
  利润最大化原则


题目类型：
  单选题
题目：
  国际税收筹划不仅需要跨国企业遵循其本国的税法,而且要遵循
选项：
  中国税法
  oecd税法
  联合国税法
  东道国的税法


题目类型：
  单选题
题目：
  一般而言,要利用国际避税地进行国际税收筹划,第一步就是
选项：
  出口货物到国际避税地
  在国际避税地设立子公司
  把财产转移到国际避税地
  与国际避税地税务部门沟通


题目类型：
  单选题
题目：
  国际税收筹划的直接目的是减轻
选项：
  高税国税负
  境外税负
  本国税负
  整体税负


题目类型：
  单选题
题目：
  一般而言,企业可以通过改变其筹资结构( ),减轻税负
选项：
  加大企业经营规模
  加大转让定价规模
  加大股权融资比重
  加大债权融资比重


题目类型：
  单选题
题目：
  跨国企业针对常设机构进行国际税收筹划的主要思路是:尽可能
选项：
  在多个国家或一个国家设立分支机构
  避免在多个国家或一个国家设立分支机构
  在多个国家或一个国家形成常设机构
  避免在多个国家或一个国家形成常设机构


题目类型：
  单选题
题目：
  ( )是跨国企业进行国际税收筹划的基本手段.
选项：
  转让定价
  国际避税地
  组织形式
  筹资结构


题目类型：
  单选题
题目：
  如果一个企业或个人被一个国家认定为其税收居民,那它(他)就要在该国承担
选项：
  无限纳税义务
  有限纳税义务
  本国纳税义务
  外国纳税义务


题目类型：
  单选题
题目：
  一般而言,如果企业预计其境外经营机构在设立之初的几年内会出现亏损,那么其应将该经营机构以( )的形式设立
选项：
  分公司
  子公司
  代表处
  代理人


题目类型：
  多选题
题目：
  我国税法规定,纳税人应按纳税年度准备并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料,这些同期资料包括
选项：
  主体文档
  附属文档
  特殊事项文档
  本地文档


题目类型：
  多选题
题目：
  各国对关联企业的认定标准越来越多样和宽泛,以下属于我国认定形成关联关系的有
选项：
  资金控制
  特许权控制
  经营控制
  亲属关系


题目类型：
  多选题
题目：
  为实现集团整体利益的最大化,跨国企业会通过转让定价的手段( ),从而降低集团整体税负,实现税后利润最大化
选项：
  降低位于高税负地区关联企业的利润
  增加位于高税负地区关联企业的利润
  降低位于低税负地区关联企业的利润
  降低位于低税负地区关联企业的利润


题目类型：
  多选题
题目：
  国际税收协定关于常设机构的条款详细列举的常设机构的具体标准有
选项：
  固定的营业场所
  建筑安装工程持续时间超过12个月
  非独立代理人
  独立代理人


题目类型：
  多选题
题目：
  转让定价是跨国企业进行国际税收筹划的基本手段.具体来说,其主要形式包括
选项：
  转让货物
  提供劳务
  资金融通
  成本分摊


题目类型：
  多选题
题目：
  跨国企业可以利用国际避税地
选项：
  规避较高的预提税税率
  降低纳税调整风险
  降低间接转让财产的税负
  混合海外各子公司的利润


题目类型：
  多选题
题目：
  目前世界上两个主要的国际税收协定范本是
选项：
  中国范本
  美国范本
  oecd范本
  联合国范本


题目类型：
  多选题
题目：
  国际税收协定的基本内容包括
选项：
  消除国际重复征税
  税收管辖权的划分
  国际税收征管
  加强国际税收合作


题目类型：
  多选题
题目：
  以下属于国际税收筹划特征的是
选项：
  筹划空间更大
  面临的风险更大
  获得的利润更大
  筹划方法更复杂


题目类型：
  判断题
题目：
  在大部分国家的税收规则及相关法律规定中,子公司都被视为一个独立法人,需要独立承担所在国的纳税义务;而分公司在更多情况下则被视为不具有独立法人地位的经营机构,其在法律意义上仍然属于总公司,其经营成果往往要与总机构的经营成果汇总到一起.
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  国际避税地是指那些不征收所得税的国家或地区.
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  国际税收筹划是指从事跨国经营的企业利用不同国家之间的税法差异及各国税法、国际税收协定中的相关规定,通过合法的生产经营活动安排,规避或减轻其整体税负的活动.
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  对跨国企业而言,其针对常设机构的国际税收筹划方式主要是尽力避免在多个国家或一个国家形成常设机构.
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  转让定价是企业的自主经营行为,在绝大多数情况下,其既不为法律所限制,也不会被法律所禁止.特别是不以税收目的而开展的转让定价行为,并不会损害到相关国家的税收利益.
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  除了转让定价的税务管理,《oecd转让定价指南》及相关文件还针对几项常见的避税手段设置了专门的反避税规定,主要包括受控外国企业、成本分摊协议和资本弱化
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  受控外国企业是专门针对利用国际避税地避税的手段而出台的反避税措施.根据这一规定,跨国企业为了避税而累积在国际避税地子公司的利润,不能享受其母公司所在国延迟纳税的优惠.
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  一般来说,一国企业到另一国开展生产经营活动并取得收入时,只需要按照东道国税法的规定缴纳企业所得税即可.
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  进行国际税收筹划时,如果某种筹划安排使得企业在某一国的税负增加,那么该种方法是无效的.
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  利用国际避税地进行国际税收筹划时,一般只用税收因素即可().
选项：
  对
  错

个人理财-0004
1.
在一定条件下，将工资、薪金所得与劳务报酬所得分开、合并或转化，就可以达到节税的目的。
 
√
×
 
2.
健康保险的基本类型包括医疗保险和生存保险。
 
√
×
 
3.
汽车保险的保险标的就是汽车。
 
√
×
 
4.
出租汽车经营单位将出租车所有权转移给驾驶员的，出租车驾驶员从事客货运营取得的收入，比照“工资、薪金所得”项目征税。
 
√
×
 
5.
人身意外伤害保险特点是交费少，保障高。
 
√
×
 
6.
进行纳税规划是没有风险的。
 
√
×
 
7.
纳税人有依据法律进行税款缴纳的义务，但也有依据法律合理安排以实现尽量少负担税款的权利。
 
√
×
 
8.
财产保险的范围仅限于有客观实体的“物”。
 
√
×
 
9.
纳税人有权对自己的税收实务做必要的安排，只要这种安排没有违反税法。
 
√
×
 
10.
受益人指人身保险中特有的一种身份，由被保险人或者投保人指定，在被保险人因死亡不能申领保险金时，受益人则享有申领的权利，类似于遗产继承人的角色。
 
√
×
11.
个人面临的风险主要包括人身风险和（ ）。
 
责任风险
道德风险
财产风险
信用风险
 
12.
某画家2013年8月将其精选的书画作品交由某出版社出版，从出版社取得报酬10万元。该笔报酬在缴纳个人所得税时适用的税目是（ 　）。
 
工资薪金所得
稿酬所得
劳务报酬所得
特许权使用费所得
 
13.
以下所得中，应按“工资、薪金所得”缴纳个人所得税的是（ ）。
 
个人提供担保取得的收入
个人兼职取得的收入
个人对其任职公司投资取得的股息
个人取得的季度奖
 
14.
陈某当月取得工资收入6000元（已扣除“四险一金”等免税项目金额），则陈某当月应预扣预缴的个人所得税税额为（ ）。
 
20元
15元
25元
30元
 
15.
根据税法的规定，个人所得税的纳税义务人不包括（ 　）。
 
个体工商户
个人独资企业投资者
有限责任公司
在中国境内有所得的外籍个人
 
16.
购买保险产品和服务需要支付的价格，由投保人交纳，保险人收取。这一解释针对（ ）。
 
投保人
保险金
保险费
保险人
 
17.
人身保险包括人寿保险、人身意外伤害保险和（ ）。
 
健康保险
信用保险
责任保险
财产损失保险
 
21.
以下（ ）不属于医疗保险。
 
住院保险
手术保险
人身意外伤害保险
住院津贴保险
 
19.
王先生购买福利彩票中奖获得1万元，则他应缴纳的个人所得税为（ ）。
 
2000元
1500元
500元
2500元
 
20.
下列各项中，符合现行个人所得税特点的是（ ）。
 
计算复杂
定额税率与比例税率并用
费用扣除额较窄
实行分类综合征收
 
21.
产品因质量问题给消费者造成了人身伤害或财产损失，生产企业将承担相应的民事赔偿责任，这属于（ ）。
 
财产损失风险
道德风险
信用风险
责任风险
 
22.
保险规划的第一步是（ ）。
 
确定保险需求
选择保险产品
确定保险金额
确定保险期限
 
23.
下列属于工资、薪金所得项目的是（ ）。
 
独生子女补贴
投资分红
年终奖金
托儿补助费
 
24.
2019年实施的新《个人所得税法》规定的工资、薪金收入的免征额是（）元
 
800元
1600元
3500元
5000元
 
25.
下列个人所得中，应缴纳个人所得税的是（ ）。
 
国债利息
退休工资
保险赔偿
出租房屋所得
 
26.
不去进行某项理财活动，从而避免其后果的风险处理方式是（ ）。
 
预防
回避
转移
分散
 
27.
银行将贷款贷出后，就面临着借款人可能不还款或拖延还款的风险，这种风险属于（ ）。
 
财产损失风险
道德风险
信用风险
责任风险
 
28.
机械设备由于折旧、更新等原因导致的贬值等属于（ ）。
 
财产损失风险
道德风险
信用风险
责任风险
 
29.
死亡保险是指在保险有效期内（ ）死亡，保险公司给付保险金的保险。
 
投保人
被保险人
受益人
保险人
 
30.
李经理本月取得的下列收入中，直接按20%的税率计算缴纳个人所得税的项目是（ 　）。
 
本公司工资收入1.5万元
体育彩票中奖收入5万元
承包商场经营收入30万元
兼职单位工资和奖金收入2万元
 
 
31.
对个人所得税的纳税人进行纳税筹划的方法有（ ）。
 
利用纳税人身份认定进行纳税规划
利用分次申报纳税
选择不同的所得形式
利用非货币支付方式
 
32.
个人理财风险处理方法有（ ）。
 
预防
回避
分散
转移
补偿
 
33.
下列表述中属于我国现行个人所得税特点的有（ ）。
 
计算复杂
累进税率与比例税率并用
实行分类综合征收
采用源泉扣缴和自行申报两种征收方法
 
34.
广义财产保险包括（ ）。
 
财产损失保险
责任保险
意外伤害保险
信用保险
 
35.
保险规划的原则有（ ）。
 
根据需求购买
量力而行
足额投保
重视高额损失
综合投保
 
36.
个人面临的财产风险包括（ ）。
 
活得太长的风险
活得太短的风险
财产损失风险
责任风险
信用风险
 
37.
以下属于责任保险的有（ ）。
 
公众责任保险
产品责任保险
雇主责任保险
职业责任保险
第三者责任保险
 
38.
根据个人所得税法律制度的规定，下列各项所得中，应当缴纳个人所得税的有（　 ）。
 
个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得
个人房产租赁所得
个体工商户的生产、经营所得
个人股票转让所得
 
39.
下列收入中，属于财产转让所得的是（ ）。
 
 
出售股票所得
 
 
出售企业股权所得
 
 
出售住房所得
 
 
出售家用汽车所得
 
 
40.
下列各项中，以取得的收入为应纳税所得额直接计征个人所得税的有（    ）。
 
稿酬所得
 
偶然所得
 
 
股息所得
 
 
特许权使用费所得
 

国家开放大学《纳税筹划》第八章 本章自测（2022-2023春季）[答案]相关练习题：
混合式热交换设备的传热效果要好于间壁式热交换设备。

资本市场主要的机构投资者包括（ ）。

一般，把智力看做是以思维力为核心，包括____等各种认识能力的总和。

  司马迁给后人留下的思想财富表现在：

张某因涉嫌强奸罪被逮捕。有权决定是否对其提起公诉的机关是

市场营销在组织中承担( )的职能。

若想以较小的样本量获得较高的检验效率,可选择1:R匹配方法。尽管R值越大,检验效率越高,但R值不宜超过4,否则将得不偿失。

韦伯的社会分层标准，最基本和可测量的阶层指标包括（ ）。

辞职的特点包括（）。

缓刑适用于被判处（ ）。

以下哪个国家是第一个把安乐死立法的国家？

X-Y理论是由（ ）提出的。

在确认销售商品的收入时，无论是现金折扣还是商业折扣，都应该作为收入的一部分，而不予以扣减。（ ）

生态环境影响评价的方法有（）

心理学家（ ）赞成社会学习的观点。

 我国环境标准在内容方面，可分为

某采用页式存储管理的系统，接收了一个共7页的作业，作业执行时依次访问的页为：1、2、3、4、2、1、5、6、2、1、2、3、7。当内存块数量为4时，请分别用先进先出（FIFO）调度算法和最近最少使用（LRU）调度算法，计算作业执行过程中会产生多少次缺页中断？写出依次产生缺页中断后应淘汰的页。（所有内存开始时都是空的，凡第一次用到的页面都产生一次缺页中断。要求写出计算过程）

全部浸入在液体中的物体称为潜体，潜体的表面为（）

数值积分法中，其计算精度p=2的算法是（）。

通常要求视距传输，发送天线与接收天线之间不能有物体阻挡的是（ ）。