国家开放大学《纳税筹划》形考任务三（20分）（2022-2023春季）[答案]

国家开放大学《纳税筹划》形考任务三（20分）（2022-2023春季）[答案]
题目类型：
  单选题
题目：
  根据企业所得税法的规定,以下项目在计算应纳税所得额时,准予扣除的是().
选项：
  行政罚款
  被没收的财物
  非广告性质的赞助支出
  经审批的流动资产盘亏损失


题目类型：
  单选题
题目：
  下列关于企业所得税不同方式下销售商品收入金额确定的表述中,正确的是()
选项：
  采用折扣销售方式销售商品的,销售额与折扣额在同一张发票"金额"栏内分别注明的,按照扣除折扣后的金额确定
  采用成套产品销售方式商品,按销售收入从低适用税率确认对应税额
  采用买一赠一方式销售商品的,按照总的销售金额确定
  采用销售折扣方式销售商品的,按照扣除现金折扣后的金额确定


题目类型：
  单选题
题目：
  境外某公司在中国境内未设立机构、场所,20×7年取得境内甲公司支付的贷款利息收入800万元,取得境内乙公司支付的财产转让收入180万元,该项财产净值120万元.20×7年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税()万元.
选项：
  36
  160
  196
  172


题目类型：
  单选题
题目：
  企业发生销售业务时,如预计在发出商品后无法及时收到货款,从纳税筹划的角度,建议采用()结算方式.
选项：
  委托收款方式
  分期收款方式
  托收承付方式
  直接收款方式


题目类型：
  单选题
题目：
  合理提前所得年度或合理推迟所得年度,从而起到减轻税负或延期纳税的作用.这种税务处理属于
选项：
  企业投资决策中的税收筹划
  企业生产经营中的税收筹划
  企业成本核算中的税收筹划
  企业成果分配中的税收筹划


题目类型：
  单选题
题目：
  在新个人所得税法规定中,个人缴纳的"三险一金",不包括单位缴纳的部分的扣除属于()
选项：
  基本减除费用
  专项扣除费用
  专项附加扣除费用
  其他扣除费用


题目类型：
  单选题
题目：
  关于子女教育的扣除,按照每孩每月()扣除
选项：
  1000元
  2000元
  3000元
  500元


题目类型：
  单选题
题目：
  新个人所得税法规定,劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除费用后的余额为收入额.其中,稿酬所得的收入额减按( )计算
选项：
  .7
  .3
  .2
  1


题目类型：
  单选题
题目：
  个人所得税法规定,累计预扣预缴法中的累计减除费用,按照每月( )乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算
选项：
  3500元
  2000元
  1000元
  5000元


题目类型：
  单选题
题目：
  在一个纳税年度内,纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出,扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过( )的部分,由纳税人在办理年度汇算清缴时,在80000元限额内据实扣除.
选项：
  10000元
  15000元
  20000元
  25000元


题目类型：
  多选题
题目：
  个人所得税专项附加扣除遵循的原则是()
选项：
  公平合理
  利于民生
  简便易行
  个人受益


题目类型：
  多选题
题目：
  下列情况通过分解税基从而达到减轻个人所得税税负目标的有
选项：
  个人在总公司取得工资薪金,在子公司取得劳务报酬
  个人转让专利技术使用权时约定使用五年,按年支付
  企事业单位根据国家有关规定为本单位任职员工缴付年金
  某董事在一个纳税年度以内分两次行使股票期权


题目类型：
  多选题
题目：
  纳税人采取( )方式,可以使税基递延实现,从而获得资金时间价值.
选项：
  赊销商品
  代销商品
  依税法规定加速折旧
  加速摊销


题目类型：
  多选题
题目：
  销售返利的税收筹划有以下几种方案().
选项：
  销售返利递延滚动到下一期间
  销售返利可以采用不同的产品包装方法—加量不加价
  销售返利通过债务重组的方式解决
  销售返利通过代为支付费用形式


题目类型：
  多选题
题目：
  下列关于企业所得税扣除项目的说法中正确的有().
选项：
  企业为投资者或者职工支付的商业保险费,准予扣除
  企业经营租赁方式租入机器设备的租赁费,按照租赁期限均匀扣除
  烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出,一律不得在计算应纳税所得额时扣除
  企业转让固定资产发生的费用,允许扣除


题目类型：
  判断题
题目：
  从事房地产开发经营业务的企业委托境外机构销售开发产品的,其支付境外机构的销售费用(含佣金或手续费)不超过委托销售收入的15%的部分,准予据实扣除.()
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  企业应与具有合法经营资格的中介服务机构或个人签订服务协议或合同,除委托个人外,企业以现金等非转账方式支付的手续费及佣金不得在税前扣除.()
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  对受托加工制造大型设备、船舶、飞机,以及从事建筑、安装、装配工程业务或者提供其他劳务等,持续时间超过6个月的,可以通过生产进度或完成工作量的安排来调节收入确认的时间.()
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  股息、红利等权益性投资收益,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,按照被投资方做出利润分配决定的日期确认收入的实现.()
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  企业为促进商品销售而在商品价格上给予的价格扣除属于商业折扣,商品销售涉及商业折扣的,如折扣额与销售额在同一张发票的"金额"栏内分别注明,则可按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额.()
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  在新个人所得税法规定中,专项附加扣除费用包括子女教育、继续教育、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等5项专项附加扣除.()
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  新个人所得税法规定:专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除,以居民个人一个纳税年度的应纳税所得额为限额;一个纳税年度扣除不完的,可以结转以后年度扣除.()
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除.()
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  在中国境内无住所的个人,在中国境内居住累计满90天的年度连续不满六年的,经向主管税务机关备案,其来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得,免予缴纳个人所得税.()
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  个人所得税专项扣除费用指的是"五险一金"费用.()
选项：
  对
  错

20春《纳税会计》作业4

试卷总分:100  得分:100

一、单选题 (共 15 道试题,共 60 分)

1.在采用比例税率的情况下，下列固定资产的折旧方法对企业最为有利的是（ ）

A.自然损耗法

B.直线法

C.加速折旧法

D.其他方法

 

2.根据现行的《中华人民共和国个人所得税法》规定，对纳税人取得的劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，偶然所得和其他所得，应按“次”征收个人所得税，其适用税率为：（　）。

A.5%

B.20%

C.15%

D.10%

 

3.下列各项中，不属于税务会计特点的是（ ）

A.稳定性

B.相对独立性

C.法律性

D.差异互调性

 

4.下列款项中，属于计征营业税营业额的是（ ）

A.非金融机构买卖有价证券以卖出价减去买入价后的余额

B.装修业收取的工时费

C.管道运输取得的收入

D.工业加工收取的加工费用

 

5.税收分配的主体是（ ）

A.财政机关

B.税务机关

C.海关

D.国家

 

6.城镇土地使用税的计税依据是（　）

A.纳税人申报的土地面积

B.税务机关认定的土地面积

C.拥有的土地面积

D.实际占用的土地面积

 

7.委托加工应税消费品应在（ ）征收消费税。

A.销售环节

B.完工提货时

C.加工环节

D.交付原材料时

 

8.房产税由房产所在地的（ ）负责征收。

A.财政机关

B.地方税务局

C.国家税务局

D.其他机关

 

9.房屋的产权出典的，纳税人为（ ）

A.承典人

B.所有人

C.使用人

D.代管人

 

10.对扣缴义务人按照所扣缴的税款付给手续费的比例是（  ）

A.5﹪

B.3﹪

C.2﹪

D.1﹪

 

11.税收占国民生产总值或国内生产总值的比率称为（ ）

A.税收负担率

B.税收总负担率

C.流转税负担率

D.企业所得税

 

12.工业生产购进货物，其进项税额申报抵扣时间是（ ）

A.购销合同签订后

B.购进的货物验收入库后

C.货物从销货方出库后

D.向购货方支付货款后

 

13.职工的工资，薪金所得，应缴纳个人所得税的时间是（ ）

A.次月30内

B.次月15日内

C.次日7日内

D.次日5日内

 

14.营业税暂行条例实施细则规定，保险业的纳税期限为（ ）

A.半个月

B.1个月

C.1个季度

D.10天

 

15.消费税采用（ ）和定额税率相结合的税率政策。

A.超额累进税率

B.行业差别比例税率

C.全额累进税率

D.产品差别比例税率

 

二、多选题 (共 5 道试题,共 20 分)

16.下列项目属于营业税应税项目的是（　　）

A.转让非专利技术

B.将私人住宅无偿赠送给亲友

C.商品批发业务

D.人才市场咨询业务

 

17.纳税筹划的特点包括（ ）

A.综合性

B.筹划性

C.目的性

D.合法性

 

18.我国现行的个人所得税是在合并了原来的（ ）的基础上建立和发展起来的。

A.私营企业所得税

B.城乡个体工商户所得税

C.个人收入调节税

D.个人所得税

 

19.耕地占用税的纳税人是指在我国境内占用耕地建房或从事其他非农业建设的单位和个人。下列单位和个人属于耕地占用税纳税人的是（ ）

A.集体企业

B.外商投资企业

C.国有企业

D.个体工商户

 

20.契税的计税依据是（ ）

A.房屋收益

B.成交价格

C.市场价格

D.土地价格

 

三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)

21.个人从单位取得的年终加薪，劳动分红，应视为同股息，红利征税。

 

22.我国的税务会计模式属于法德模式。

 

23.消费税的课税范围与增值税的课税范围是一致的。

 

24.纳税筹划的实质是少纳或是不纳税款。

 

25.关税的征收对象是进出我国国境的货物和物品。

 

国家开放大学《纳税筹划》形考任务三（20分）（2022-2023春季）[答案]相关练习题：
云南民族具有丰富的饮食风味，形成了酸、辣、苦、甜、咸、香、臭等7味为主的饮食特色。（　）

平面运动副所提供的约束为( )

指的是由于个体回答问题习惯的不同，而使得本来能力相同的被试获得不同的测验分数()。

索引越多越好。（      ）

债权的客体是行为。

下列关于NPV、IRR的说法正确的是：

大工19春《社会学原理与方法》在线作业2-0001

施工单位的下列行为中，违反了《建设工程安全生产管理条例》的有（）。

按照暴力作用与人体的程度分为（）。

DAG中的父节点是唯一的。

公文所附表格用纸和和张贴的公文用纸大小，根据实际需要确定。

A) latter   B) lately   C) later   D) late

从企业所有者角度看，财务分析的最直接目的是看（ ）

关于网络协议，下列__________选项是正确的。

“三个代表”重要思想的集中概括就是：中国共产党必须始终代表（）。

 急性胰腺炎的主要表现是

平滑肌细胞是永久性细胞。

《化学反应工程》2019年秋季学期在线作业（三）题目  

当组织变革阻力的产生是由于信息误导或缺乏沟通时，较为有效地是采取哪种策略加以克服：

某小学收到上级主管单位拨来的补助资金，用于校园活动场地的建设，应确认为（    ）。