国家开放大学《纳税筹划》形考任务一（20分）（2022-2023春季）[答案]

国家开放大学《纳税筹划》形考任务一（20分）（2022-2023春季）[答案]
题目类型：
  单选题
题目：
  税收筹划的主体是
选项：
  纳税人
  征税对象
  计税依据
  税务机关


题目类型：
  单选题
题目：
  税收三性是指
选项：
  广泛性、强制性、固定性
  政策性、强制性、无偿性
  无偿性、固定性、强制性
  无偿性、自觉性、灵活性


题目类型：
  单选题
题目：
  税收筹划是在纳税人( )对相关事项的安排和规划
选项：
  纳税义务发生之前
  纳税义务发生之后
  生产经营行为发生后
  生产经营行为发生过程中


题目类型：
  单选题
题目：
  税收筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有
选项：
  违法性
  可行性
  前瞻性
  合法性


题目类型：
  单选题
题目：
  税收法律关系中的主体是指
选项：
  征税主体
  纳税主体
  税务机关
  征纳双方


题目类型：
  单选题
题目：
  对于跨国企业在他国设立子公司,一般会被设立的所在国视为居民企业,下列不符合的情况是
选项：
  履行与该国其他居民企业一样的全面纳税义务
  享受所在国为新设公司提供的免税期
  享受所在国其他税收优惠政策
  履行与该国其他非居民企业一样的有限纳税义务


题目类型：
  单选题
题目：
  需要同时缴纳企业所得税和个人所得税的是
选项：
  公司制企业
  个人独资企业
  合伙企业
  个体工商户


题目类型：
  多选题
题目：
  在中国境内设立的由各合伙人订立合伙协议,共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险,并对合伙企业债务承担无限连带责任的营利组织是()
选项：
  合伙企业
  普通合伙企业
  有限合伙企业
  股份有限合伙企业


题目类型：
  单选题
题目：
  如投资者为个人,企业税后利润向个人分配时,个人应按"股息、红利所得"项目( )的税率计算缴纳个人所得税
选项：
  5%
  10%
  15%
  20%


题目类型：
  单选题
题目：
  ( )与总公司是同一法人实体,不具有独立法人资格,不能独立地对外承担民事责任,其民事责任由总公司承担
选项：
  .母公司
  子公司
  .总公司
  分公司


题目类型：
  多选题
题目：
  关于间接抵免,下列选项正确的是
选项：
  适用于跨国母子公司之间的税收抵免
  我国允许间接抵免
  我国不允许间接抵免
  间接抵免只能以"视同母公司间接缴纳"而给予抵免处理


题目类型：
  多选题
题目：
  税收管辖权筹划法是
选项：
  减轻或消除有关国家的纳税义务
  避免成为行使居民管辖权国家的居民
  避免成为行使居民管辖权国家的公民
  避免自己的所得成为行使地域管辖权国家的征税对象


题目类型：
  多选题
题目：
  下列企业来源于中国境内所得按20%税率减半缴纳"预提所得税"的是
选项：
  在中国境内设立机构、场所的非居民企业
  在中国境内未设立机构、场所的非居民企业
  虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业
  在中国境内设立机构、场所的居民企业


题目类型：
  多选题
题目：
  我国企业所得税法按照( )相结合的办法,对居民企业和非居民企业作了明确界定
选项：
  登记注册地标准
  实际管理机构地标准
  国际标准
  户籍标准


题目类型：
  多选题
题目：
  下列说法正确的是
选项：
  分公司与总公司汇总缴纳企业所得税
  子公司单独缴纳企业所得税
  子公司与母公司汇总缴纳企业所得税
  分公司单独缴纳企业所得税


题目类型：
  判断题
题目：
  企业开展税收筹划时要尽量充分利用税收法律中赋予的税收优惠政策和其他国家政策法规,使税收筹划方案的风险最小化
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  代收代缴义务人是依照有关规定,在向纳税人收取商品、劳务或服务收入时,有义务代收代缴其应纳税款的单位和个人,因此应承担相应的纳税义务
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  税收抵免是指居住国允许非居民纳税人在本国税法规定的限额内,用已向来源国缴纳的税款抵免其向居住国应缴纳税额的部分
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  根据我国税法规定, 居民纳税人对于来源于我国境内的所得缴纳个人所得税
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  从税收的角度来说,能够直接计入资产的不计入成本开支项目
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  当分公司符合高新技术条件、符合小型微利企业的条件时,便可享受企业所得税税率优惠.
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  在企业设立时,对于规模大、管理水平高的企业,因为资金需求大,筹资难度大,企业管理相对困难,经营风险大,应采用法人企业;对于规模小,资金需求少,易于管理的企业,应采用非法人的个人独资、合伙企业形式,以获得税收收益.
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  小型微利企业减按20%的所得税税率征收企业所得税.()
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  分公司具有法人资格,子公司不具有法人资格.
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  如果总公司所在地税率较高,而从属机构设立在较低税率地区,设立分公司后应独立纳税,由此分公司所负担的是分公司所在地的较低税率,总体上减少了公司所得税税负.
选项：
  对
  错

20春《纳税会计》作业4

试卷总分:100  得分:100

一、单选题 (共 15 道试题,共 60 分)

1.在采用比例税率的情况下，下列固定资产的折旧方法对企业最为有利的是（ ）

A.自然损耗法

B.直线法

C.加速折旧法

D.其他方法

 

2.根据现行的《中华人民共和国个人所得税法》规定，对纳税人取得的劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，偶然所得和其他所得，应按“次”征收个人所得税，其适用税率为：（　）。

A.5%

B.20%

C.15%

D.10%

 

3.下列各项中，不属于税务会计特点的是（ ）

A.稳定性

B.相对独立性

C.法律性

D.差异互调性

 

4.下列款项中，属于计征营业税营业额的是（ ）

A.非金融机构买卖有价证券以卖出价减去买入价后的余额

B.装修业收取的工时费

C.管道运输取得的收入

D.工业加工收取的加工费用

 

5.税收分配的主体是（ ）

A.财政机关

B.税务机关

C.海关

D.国家

 

6.城镇土地使用税的计税依据是（　）

A.纳税人申报的土地面积

B.税务机关认定的土地面积

C.拥有的土地面积

D.实际占用的土地面积

 

7.委托加工应税消费品应在（ ）征收消费税。

A.销售环节

B.完工提货时

C.加工环节

D.交付原材料时

 

8.房产税由房产所在地的（ ）负责征收。

A.财政机关

B.地方税务局

C.国家税务局

D.其他机关

 

9.房屋的产权出典的，纳税人为（ ）

A.承典人

B.所有人

C.使用人

D.代管人

 

10.对扣缴义务人按照所扣缴的税款付给手续费的比例是（  ）

A.5﹪

B.3﹪

C.2﹪

D.1﹪

 

11.税收占国民生产总值或国内生产总值的比率称为（ ）

A.税收负担率

B.税收总负担率

C.流转税负担率

D.企业所得税

 

12.工业生产购进货物，其进项税额申报抵扣时间是（ ）

A.购销合同签订后

B.购进的货物验收入库后

C.货物从销货方出库后

D.向购货方支付货款后

 

13.职工的工资，薪金所得，应缴纳个人所得税的时间是（ ）

A.次月30内

B.次月15日内

C.次日7日内

D.次日5日内

 

14.营业税暂行条例实施细则规定，保险业的纳税期限为（ ）

A.半个月

B.1个月

C.1个季度

D.10天

 

15.消费税采用（ ）和定额税率相结合的税率政策。

A.超额累进税率

B.行业差别比例税率

C.全额累进税率

D.产品差别比例税率

 

二、多选题 (共 5 道试题,共 20 分)

16.下列项目属于营业税应税项目的是（　　）

A.转让非专利技术

B.将私人住宅无偿赠送给亲友

C.商品批发业务

D.人才市场咨询业务

 

17.纳税筹划的特点包括（ ）

A.综合性

B.筹划性

C.目的性

D.合法性

 

18.我国现行的个人所得税是在合并了原来的（ ）的基础上建立和发展起来的。

A.私营企业所得税

B.城乡个体工商户所得税

C.个人收入调节税

D.个人所得税

 

19.耕地占用税的纳税人是指在我国境内占用耕地建房或从事其他非农业建设的单位和个人。下列单位和个人属于耕地占用税纳税人的是（ ）

A.集体企业

B.外商投资企业

C.国有企业

D.个体工商户

 

20.契税的计税依据是（ ）

A.房屋收益

B.成交价格

C.市场价格

D.土地价格

 

三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)

21.个人从单位取得的年终加薪，劳动分红，应视为同股息，红利征税。

 

22.我国的税务会计模式属于法德模式。

 

23.消费税的课税范围与增值税的课税范围是一致的。

 

24.纳税筹划的实质是少纳或是不纳税款。

 

25.关税的征收对象是进出我国国境的货物和物品。

 

国家开放大学《纳税筹划》形考任务一（20分）（2022-2023春季）[答案]相关练习题：
不是成熟的企业文化的特点是( )。

公路通行能力是指在正常的道路条件、交通条件和人为度量标准下，在一定的时段(通常取1h)可能通过公路设施的()。

定压点宜设置在便于管理并有利于管网压力稳定的位置，宜设在（）。

25.缓冲区大小有时又叫做包缓冲区大小，是一种（）结构

一般情况下，计算机病毒不能够（）。

一台典型的多媒体计算机的硬件不一定包括( )

以监督目的和方法为标准，可将行政监督分为：（）。

直流电动机直接将电动机的电枢投入额定电压的电源上启动，称为（）。

企业系统规划法的重要工具是（ ）。

乘数效果 （3 分）

为防止钢构件中的板件失稳采取加劲措施，这一做法是为了( )

电子支付过程中付款人的权利包括（）

电流截止负反馈是一种只在调速系统主电路过电流下起负反馈调节作用的环节，用来限制主回路过电流，因此它属于保护环节。

玩具和儿童的关系是单向的。

下列房地产可以设定抵押的是（　）。

关于《西游记》的主旨，鲁迅提出的说法是游戏说

根据人际状态的性质来划分课堂交往可以区分为（）及竞争。

图像扫描仪有( )。

下列关于投资组合的表述，正确的是（）。

过度城市化是指城市人口的实际增长速度低于城市工业生产率发展所需要的人口增长速度。这主要是国家政策选择的结果。