21年春西交《国家税收》在线作业[答案]

21年春西交《国家税收》在线作业[答案]满分答案

西交《国家税收》在线作业

试卷总分:100  得分:100

一、单选题 (共 30 道试题,共 60 分)

1.娱乐业适用的营业税税率为（　 　 ）的幅度税率，由各省在规定的幅度内，根据当地情况确定。

A.3％－20％

B.15％－20％

C.5％－15％

D.5％—20％

正确答案:-----

 

2.划分不同税种的主要标志是（ ）

A.征税人

B.课税对象

C.税率

D.纳税人

正确答案:-----

 

3.在税法要素中,体现纳税人负担轻重的最主要要素是( ).

A.减免

B.税率

C.附加和加成

D.起征点

正确答案:-----

 

4.我国现行的车辆购置税的税率为（ ）。

A.５％

B.１０％

C.１５％

D.２０％

正确答案:-----

 

5.税制与税法( )。

A.是两个完全相同的概念

B.在调整对象上存在差异

C.在构成要素上存在差异

D.在税收法律级次和法律效力方面存在差

正确答案:-----

 

6.纳税人纳税有困难,不能按期缴纳税款的,经过批准,可以延期缴纳税款,但最长不得超过( )。

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.12个月

正确答案:-----

 

7.负有代扣代缴义务的单位、个人是（ ）。

A.实际负税人

B.扣缴义务人

C.纳税义务人

D.税务机关

正确答案:-----

 

8.耕地占用税税法规定，对单位和个人获准使用的耕地超过两年不使用的，按规定税额加征（ ）倍以下耕地占用税

A.两

B.三

C.四

D.五

正确答案:-----

 

9.（ ）是对征税对象中的某些项目不予征税

A.税收抵免

B.税收减免

C.税收豁免

D.税收优惠

正确答案:-----

正确答案:-----

 

10.进口货物完税价格是指货物的（ ）

A.实际支付的价格

B.组成计税价格

C.以成交价格为基础的完税价格

D.到岸价格

正确答案:-----

 

11.税务机关最基本的权利是（ ）。

A.税法解释权

B.税收保全权

C.征税权

D.估税权

正确答案:-----

 

12.根据企业所得税法律规定，企业所得税法律中所指的企业是有特定范围的企业，它是指（　 ）

A.国有企业

B.中国企业

C.内资企业

D.所有的企业

正确答案:-----

正确答案:-----

 

13.（ ）适用于从量计征的税种

A.比例税率

B.累进税率

C.预提税率

D.定额税率

正确答案:-----

 

14.纳税人采取在账簿上多列支出或者不列、少列收入的手段，不缴或少缴应纳税款的行为是（　 　）

A.偷税

B.欠税

C.骗税

D.抗税

正确答案:-----

 

15.税收采取的是( )方式。

A.强制征收

B.有偿筹集

C.自愿缴纳

D.自愿认购

正确答案:-----

 

16.消费税的征税环节一般是在（ ）

A.生产环节

B.销售环节

C.分配环节

 

17.纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞钠税款之日起，按日加收滞纳税款（ ）的滞纳金。

A.万分之二

B.万分之一

C.万分之五

D.万分之三

正确答案:-----

 

21.纳税人已开具的发票存根联和发票登记簿应当保存( )。

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

正确答案:-----

 

19.我国增值税对购进免税农产品的扣除税率为（　 ）．

A.7%

B.10%

C.13%

D.17%

正确答案:-----

 

20.以下税种中,课税对象与税源往往不一致的是( ).

A.企业所得税

B.个人所得税

C.车船使用税

D.土地增值税

正确答案:-----

 

21.教育费附加的征收率为( )。

A.1%

B.3%

C.5%

D.7%

正确答案:-----

 

22.（ ）是对征税对象中的某些项目不予征税。

A.税收抵免

B.税收减免

C.税收豁免

D.税收优惠

 

23.下列关于国际税收协定及其范本的表述,不正确的是( )。

A.国际税收协定是指两个或者两个以上的主权国家或者地区为了协调相互间在处理跨国纳税人征纳事务和其他有关方面的税收关系，本着对等原则，经由政府谈判所签订的一种书面协议或者条约

B.世界上最早的国际税收协定是比利时和法国于2143年签订的

C.从具体内容上看，早期的国际税收协定相互之间存在的差异较大

D.《联合国范本》在总体结构上与《经合组织范本》一致，它们之间没有差异

正确答案:-----

 

24.我国目前的全部税种按照（ ）不同可以分为中央税、地方税和共享税。

A.纳税人

B.课税对象

C.征税主体

D.税收归属

正确答案:-----

 

25.股息、利息、红利所得，以（ ）为应纳税所得额

A.每年收入额

B.每季度收入额

C.每次收入额

D.每月收入额

正确答案:-----

 

26.属于只免税不退税的货物是( )。

A.天然牛黄

B.援外出口货物

C.古旧图书

D.白金

正确答案:-----

 

27.根据企业所得税法律规定,企业所得税法律中所指的企业是有特定范围的企业,它是指( )。

A.国有企业

B.中国企业

C.内资企业

D.所有的企业

 

28.国家对（ ）具有偿还的义务

A.税收

B.财政货币发行

C.国债

D.规费收入

正确答案:-----

正确答案:-----

 

29.国家对（ ）具有偿还的义务。

A.税收

B.财政货币发行

C.国债

D.规费收入

 

30.下列所得一次收入过高的,可以实行加成征收( )。

A.稿酬所得

B.劳务报酬所得

C.红利所得

D.偶然所得

正确答案:-----

 

21年春西交《国家税收》在线作业[答案]多选题答案

二、多选题 (共 5 道试题,共 10 分)

31.按照性质的不同，纳税人可分为（ ）。

A.扣缴义务人

B.法人

C.负税人

D.自然人

正确答案:-----

E.单位及个人

 

32.法人居民身份的判定标准有：（ ）

A.注册地标准

B.管理和控制地标准

C.总机构所在地标准

D.选举权控制标准

正确答案:-----

 

33.按税负是否转嫁，税收可分为（ ）

A.直接税

B.价内税

C.间接税

D.价外税E、目的税

正确答案:-----

 

34.财产所有人将财产无偿赠给（ ）所立的书据免纳印花税

A.政府

B.国有企业

C.社会福利单位

D.医院

正确答案:-----

E.学校

 

35.所得税的税收管辖权分为( )类型。

A.地域管辖权

B.区域管辖权

C.居民管辖权

D.公民管辖权

正确答案:-----

 

三、判断题 (共 15 道试题,共 30 分)

36.宏观税负是指一定时期内全部税收占国民产出的比例。 （ ）

 

37.凡在我国无住所的个人都是我国个人所得税的非居民纳税人( )

 

38.税收制度和税法是一致的。 （ ）

 

39.在个人所得税征管中,对财产租赁所得一次收入畸高的,可以实行加成征收。( )

 

40.消费税的纳税人生产的应税消费品用于生产非应税消费品和在建工程、馈赠、广告、职工福利、奖励等方面应当缴纳消费税。( )

 

41.扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。（ ）

 

42.谓加成，就是在原有税率的基础上再加上加成率来计算应纳税额。（ ）

 

43.海关对进口产品代征的消费税、增值税,不征收城市维护建设税。（ ）

 

44.车辆购置税是我国各级地方政府的收入来源。( )

 

45.负税人就是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人( )

 

46.应税车船的纳税人是车船的使用人。( )

 

47.调节社会经济是税收的基本职能。（ ）

 

48.纳税人是直接负有纳税义务的组织和个人,它表明政府直接向谁征税或谁有义务直接向政府纳税( )。

 

49.对委托方加工的应税消费品直接出售的，税法规定不再征收消费税（ ）

 

50.从事运输业务的纳税人,发生销售货物并负责运输所售货物的混合销售行为,应缴纳营业税。( )

 

21年春西交《国家税收》在线作业[答案]历年参考题目如下：

福师《国家税收》在线作业一-0004

试卷总分:100    得分:0

一、 单选题 (共 20 道试题,共 40 分)

1.股息、利息、红利所得，以（ ）为应纳税所得额

A.每年收入额

B.每季度收入额

C.每次收入额

D.每月收入额

 

 

2.增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（）

A.收取的手续费

B.收取的包装物租金

C.收取的运输装卸费

D.收取的销项税额

 

 

3.税收权利主体是指（ ）

A.征税方

B.纳税方

C.征纳双方

D.中央政府

 

 

4.纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（）的，免征土地增值税

A.１０％

B.２０％

C.３０％

D.４０％

 

 

5.由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（）执行

A.《进出口关税系列》

B.《税收征收管理法》

C.《税务代理试行办法》

D.《全国税政实施细则》

 

 

6.区分不同税种的主要标志是（ ）

A.税目

B.税率

C.征税对象

D.纳税义务人

 

 

7.最能体现税收公平的税率是（ ）

A.比例税率

B.累进税率

C.定额税率

D.名义税率

 

 

8.生产型增值税的特点是（ ）

A.只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分

B.不允许扣除任何外购固定资产的价款

C.将当期购入固定资产价款一次全部扣除

D.只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费

 

 

9.下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（ ）

A.财产转让收入

B.国库券利息收入

C.固定资产盘盈收入

D.特许权使用费收入

 

 

10.转让无形资产和出售不动产的营业额是指（ ）

A.向对方收取的全部价款

B.向对方收取的价外费用

C.向对方收取的全部价款和价外费用

D.向对方收取的全部价款减去价外费用的余额

 

 

11.在下列各项税种中，不属于流转税类的是（）

A.增值税

B.营业税

C.消费税

D.个人所得税

 

 

12.按课税对象分类，不包括下面哪种类型的税（）

A.所得税

B.间接税

C.商品劳务费

D.资源税

 

 

13.土地增值税应纳税额是指（）

A.在转让房地产中获取的增值额

B.在转让房地产中获取的收入额

C.国家规定的各项扣除项目金额

D.转让费用

 

 

14.税收的核心特征是（ ）

A.强制性

B.固定性

C.无偿性

D.及时性

 

 

15.如果某税种规定只就超过征税对象一定数额部分征税。该免予征税的数额称为（ ）

A.免征额

B.起征点

C.减税额

D.抵免额

 

 

16.纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（ ）计算扣除

A.５％、１４％、１．５％

B.２％、１４％、１．５％

C.２％、１０％、３％

D.５％、１０％、３％

 

 

17.下列税种中，属于流转税的是（ ）

A.企业所得税税

B.增值税

C.土地使用税

D.城乡维护建设税

 

 

18.土地增值税应纳税额是指（ ）

A.在转让房地产中获取的增值额

B.在转让房地产中获取的收入额

C.国家规定的各项扣除项目金额

D.转让费用

 

 

19.现行资源税采用（）方法征收

A.从量定额

B.从价定额

C.从量比例

D.从价比例

 

 

20.下列税种中，属于流转税的是（）

A.企业所得税税

B.增值税

C.土地使用税

D.城乡维护建设税

 

 

二、 多选题 (共 10 道试题,共 20 分)

1.下列个人所得适用２０％的比例税率的有（ ）

A.财产租赁所得

B.财产转让所得

C.对企事业单位的承包经营所得

D.稿酬所得

 

 

2.下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（ ）

A.利息、股息、红利所得

B.稿酬所得

C.劳务报酬所得

D.偶然所得

 

 

3.下列项目中，准予从收入总额中扣除的有（ ）

A.待业保险基金

B.财产保险费用

C.直接捐赠款项

D.购买国债利息收入

 

 

4.下列项目中，免征增值税的是

A.农业生产者销售的自产农业产品

B.将自产的货物用于集体福利的

C.避孕药品和用具

D.居民用煤炭制品

 

 

5.下列项目中属于营业税项目的有

A.商品批发、零售

B.转让专利权

C.开办邮政储蓄业务

D.从事加工、修理修配业务

 

 

6.按相对量形式规定征收比例的税率形式为

A.比例税率

B.定额税率

C.累进税率

D.边际税率

 

 

7.由税务机关负责征收管理的税种是（ ）

A.农业税

B.关税

C.消费税

D.房产税

 

 

8.征收城建税的地区有

A.市区

B.县城、镇

C.非县城、镇

D.沿海地区

 

 

9.下列项目中，免征增值税的是（ ）

A.农业生产者销售的自产农业产品

B.将自产的货物用于集体福利的

C.避孕药品和用具

D.居民用煤炭制品

 

 

10.企业所得税的纳税义务人包括（ ）

A.国有企业

B.集体企业

C.私营企业

D.联营企业

 

 

三、 判断题 (共 20 道试题,共 40 分)

1.关税按征税货物的流向划分， 可把关税分为进口税、 出口税和过境税。（ ）

A.错误

B.正确

 

 

2.现行企业所得税的纳税人不包括事业单位和社会团体。（ ）

A.错误

B.正确

 

 

3.关境与国境是两个概念，它们既有联系，又不完全相同。

A.错误

B.正确

 

 

4.营业税是价外税。

A.错误

B.正确

 

 

5.按税负能否转嫁划分，税收可以分为直接税和间接税。

A.错误

B.正确

 

 

6.纳税人直接向受赠人的捐赠，在年度应纳税所得额3％以内的部分准予扣除。

A.错误

B.正确

 

 

7.在税负转嫁的情况下，纳税人和负税人是不一致的。（ ）

A.错误

B.正确

 

 

8.根据《增值税暂行条例》规定，按纳税人的经营规模和经营范围，将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。（ ）

A.错误

B.正确

 

 

9.增值税、消费税和营业税都属于流转税。

A.错误

B.正确

 

 

10.年度终了，某企业填报的损益表反映全年利润总额为－17万元，因此，该企业应纳税所得额也为－17万元，不需缴纳企业所得税。

A.错误

B.正确

 

 

11.税法规定，在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人均为我国居民纳税人。（ ）

A.错误

B.正确

 

 

12.根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。（ ）

A.错误

B.正确

 

 

13.城乡个体工商业户的经营所得须交纳企业所得税。

A.错误

B.正确

 

 

14.消费税为中央税，增值税为中央、地方共享税。（ ）

A.错误

B.正确

 

 

15.消费税的计税依据是纳税人销售货物取得的不含税销售额。

A.错误

B.正确

 

 

16.生产企业出口货物，可享受免税并退税。

A.错误

B.正确

 

 

17.土地使用税实行从量定额计征。

A.错误

B.正确

 

 

18.增值税的零税率就是对货物免税。（ ）

A.错误

B.正确

 

 

19.根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。

A.错误

B.正确

 

 

20.流转税在生产和流通环节纳税，所得税在分配环节纳税。

A.错误

B.正确