南开22秋学期《营运资本管理》在线作业[答案][答案]

正确答案:C

南开22秋学期《营运资本管理》在线作业[答案]

正确答案:D

正确答案:C

正确答案:B

22秋学期（高起本1709-2103、全层次2109-2103）《营运资本管理》在线作业-00001

正确答案:D

正确答案:B

试卷总分:100  得分:100

一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)

1.信用条件“2/15,n/40”表示如果客户在开出发票后的15日内付款,就可以享受2%的现金折扣;如果放弃折扣优惠,全部货款就必须在()天内付清。

正确答案:D

正确答案:B

A.10

B.15

C.40

D.n

正确答案:D

正确答案:C

 

2.下列关于短期融资券筹资缺点的表述不正确的是()

A.筹资的成本低

B.发行短期融资券的风险比较大

C.发行短期融资券的弹性比较小

D.发行短期融资券的条件比较严格

正确答案:D

正确答案:D

正确答案:A

 

3.以下几项除()外均是债权类流动资产

A.应收账款

B.固定资产

C.预付账款

D.应收票据

正确答案:D

正确答案:B

正确答案:C

 

4.企业的下列做法中,能降低存货储存成本的是()。

A.提早采购

B.低价采购

C.小批量采购

D.大批量采购

正确答案:D

正确答案:D

 

正确答案:B

正确答案:A

正确答案:B

正确答案:A

正确答案:D

正确答案:D

正确答案:C

正确答案:B

正确答案:A

正确答案:B

正确答案:A

正确答案:C

正确答案:A

正确答案:B

正确答案:B

正确答案:A

正确答案:D

5.( )是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内,变现或者运用的资产。

A.流动资产

B.固定资产

C.流动负债

D.长期投资

正确答案:C

正确答案:B

正确答案:B

 

6.下列各项中,不属于商业信用筹资优点的是()。

A.使用方便

B.成本低

C.限制少

D.限制多

正确答案:A

正确答案:A

 

7.下列各项中,除( )外均是存货的成本。

A.储存成本

B.采购成本

C.订货成本

D.坏账成本

正确答案:B

正确答案:C

 

8.有的企业将部分短期资产用长期资本来融通，这便属于()

A.保守的筹资组合

B.冒险的筹资组合

C.正常的筹资组合

D.短期资金筹资

正确答案:D

正确答案:C

正确答案:B

正确答案:A

正确答案:D

正确答案:D

正确答案:D

正确答案:A

 

9.以下不属于按存在形态对流动资产分类的是()

A.货币类流动资产

B.货币资金

C.实物类流动资产

D.债权类流动资产

正确答案:C

正确答案:B

正确答案:D

 

10.除()外均属于存货质量控制的措施

A.权衡利弊，灵活进行削价处理

B.建立存货减值准备制度

C.ABC分类管理

D.完善责任控制措施

正确答案:A

正确答案:A

 

11.( )是指企业要求顾客支付赊销款项的条件。

A.信用条件

B.收账政策

C.确定订货点

D.信用标准

正确答案:C

正确答案:C

正确答案:C

正确答案:C

正确答案:C

正确答案:A

正确答案:C

 

12.除()外均是商业信用条件的形式

A.预付货款

B.延期付款，但不提供现金折扣

C.延期付款，但早付现有现金折扣

D.短期融资券

正确答案:A

正确答案:C

正确答案:D

正确答案:D

正确答案:C

正确答案:B

 

13.有的企业将部分短期资产用长期资本来融通,这便属于( )。

A.正常的筹资组合

B.冒险的筹资组合

C.保守的筹资组合

D.短期资金筹资

 

14.以下不属于生产领域流动资产的是()

A.产成品

B.原材料

C.辅助材料

D.低值易耗品

正确答案:D

正确答案:C

正确答案:D

 

15.在存货的ABC管理中,将金额很大,品种数量很少的存货划分为()类。

A.A

B.B

C.C

D.D

正确答案:D

正确答案:D

 

16.()是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券

A.国内融资券

B.经纪人代销的融资券

C.直接销售的融资券

D.金融企业的融资券

正确答案:D

正确答案:D

 

17.下列各项中,不属于银行短期借款优点的是( )。

A.银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款

B.银行短期借款具有较好的弹性

C.资金成本较高

D.对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便

正确答案:C

正确答案:C

 

21.以下不属于流动资产特点的有()

A.周转慢

B.时间短

C.周转快

D.易变现

正确答案:D

正确答案:D

正确答案:C

 

19.出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是()要求的现金余额

A.交易动机

B.补偿动机

C.谨慎动机

D.投资动机

正确答案:A

正确答案:A

正确答案:B

 

20.( )是在顾客提前付款时给予的优惠。

A.订货点

B.现金折扣

C.折扣期限

D.信用期限

正确答案:B

正确答案:B

 

21.现金的()是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失

A.交易动机

B.持有成本

C.短缺成本

D.转换成本

正确答案:D

正确答案:A

正确答案:B

正确答案:B

正确答案:B

 

22.确定现金最佳余额的()来源于存货的经济批量模型

A.逐批测试法

B.成本分析模型

C.米勒一欧尔现金管理模型

D.存货模型

正确答案:A

正确答案:C

正确答案:C

正确答案:A

正确答案:D

 

23.某企业每年需耗用甲材料8000吨,该材料购入价格为每吨1500元,每订购一次的订货变动成本为400元,材料在仓库中的每吨储存成本为40元,假设保险储备为0。则达到经济批量时储存成本为()元。

A.1600

B.3200

C.3000

D.8000

正确答案:C

正确答案:D

 

24.现金的( )是指企业用现金购入有价证券等以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用,即现金同有价证券之间相互转换的成本。

A.交易动机

B.持有成本

C.短缺成本

D.转换成本

 

25.以下哪项不是收支预算法下现金预算的内容()

A.预算期内现金收人

B.预算期内现金支出

C.存货管理

D.现金融通

正确答案:C

正确答案:B

 

26.账单中的“2/10, n/30”是一项( )。

正确答案:D

正确答案:A

A.收账政策

B.信用条件

C.再订货点

D.信用标准

 

27.以下几项除()外均是控制支出的方法

A.运用“浮游量”

正确答案:D

正确答案:A

B.控制支出时间

C.工资支出模式

D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制

正确答案:C

正确答案:D

正确答案:D

 

28.企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时,不需要考虑的因素是()。

A.企业愿意承担风险的大小

B.企业临时性筹资能力的强弱

C.金融市场投资机会的多少

D.企业对现金流量预测的可靠程度

正确答案:D

正确答案:B

 

29.应收账款的信用标准通常以()指标来表示。

A.应收账款收现保证率

B.客户资信程度

C.应收账款周转率

D.预期的坏账损失率

正确答案:C

正确答案:D

 

30.关于存货的功能表述不正确的是()

A.储存必要的原材料和在产品，可以保证生产正常进行

B.储存必要的产品，有利于企业固定资产投资

C.储备必要的产成品，有利于销售

D.适当储存原材料和产成品，便于组织均衡生产

正确答案:C

正确答案:C

 

31.关于流动资产特点的表述不正确的是()

A.流动性差

B.流动性强

C.周转速度快

D.形态多样性

正确答案:A

正确答案:D

 

32.下列各项中,不属于应收账款管理成本的是()。

A.调查顾客信用情况的费用

B.账簿的记录费用

C.坏账损失

D.收账费用

正确答案:C

正确答案:D

 

33.除()外均是存货的成本

A.采购成本

B.应收账款的机会成本

C.订货成本

D.储存成本

正确答案:A

正确答案:B

 

34.某企业每月现金需要量为250000元,现金及有价证券的每次转换金额为50000元,每次转换成本为400元,则其每月的现金转换成本为()元。

A.2000

B.12500

C.4000

D.5000

正确答案:C

正确答案:A

 

35.在以贴现利率方式贷款时,借款人的借款实际利率会()名义利率。

A.低于

B.等于

C.高于

D.不确定

正确答案:D

正确答案:D

 

36.()又称商业票据、短期债券，是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票

A.银行短期借款

B.商业信用

C.流动负债

D.短期融资券

 

37.()是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票

A.大额可转让定期存单

B.混合短期投资工具

C.政府债券

D.商业票据

正确答案:B

正确答案:A

正确答案:D

 

38.短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资。

A.1

B.2

C.3

D.4

正确答案:B

正确答案:B

正确答案:D

 

39.企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会,这属于现金的( )。

A.交易动机

B.补偿动机

C.投资动机

D.谨慎动机

正确答案:A

正确答案:B

 

40.( )指不用保证人做保证或没有财产作抵押,仅凭借借款人的信用而取得的借款。

A.担保借款

B.长期借款

C.信用借款

D.票据贴现

正确答案:C

正确答案:D

正确答案:B

 

41.确定现金最佳余额的( )来源于存货的经济批量模型。

A.逐批测试法

B.成本分析模型

C.米勒一欧尔现金管理模型

D.存货模型

 

42.因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的()。

A.机会成本

B.管理成本

C.坏账成本

D.短缺成本

正确答案:B

正确答案:A

正确答案:D

 

43.通常情况下,企业持有现金的持有成本()。

A.与现金余额成反比

B.与持有时间成反比

C.与有价证券的利息率成正比

D.是决策的无关成本

正确答案:B

正确答案:D

 

44.除()外均是信用条件的组成部分

A.订货点

B.信用期限

C.折扣期限

D.现金折扣

正确答案:D

正确答案:A

正确答案:C

正确答案:A

 

45.()是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法

A.存货模型

B.逐批测试法

C.成本分析模型

D.米勒一欧尔现金管理模型

正确答案:B

正确答案:B

正确答案:D

正确答案:A

 

46.企业持有短期有价证券,主要是为了维持企业资产的流动性和()。

A.企业良好的信用地位

B.企业资产的收益性

C.正常情况下的现金需要

D.非正常情况下的现金需要

正确答案:C

正确答案:B

 

47.在现金管理成本中,与现金转换成本呈线性相关的是()。

A.商品周转次数

B.应收账款周转次数

C.证券变现次数

D.应收票据变现次数

正确答案:A

正确答案:A

 

48.以下几项不属于按成本法对在产品进行评估的是()

A.按价格变动系数调整原成本

B.市场法

C.按社会平均工艺定额和现行市价计算

D.按在产品的完工程度计算评估值

正确答案:D

正确答案:D

 

49.某企业的现金周转率为6次,则其现金周转期为()天。

A.30

B.40

C.50

D.60

正确答案:C

正确答案:B

 

50.关于短期融资券的分类不正确的是()

A.按发行方式，可分为经纪人代销的融资券和直接销售的融资券

B.按发行人的不同，可分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券

C.按融资券的发行和流通范围，可分为国内融资券和国际融资券

D.按发行方式，可分为国内融资券和国际融资券

正确答案:A

正确答案:B

 

南开22秋学期《营运资本管理》在线作业[答案]历年参考题目如下：

正确答案:A

18秋学期（1709、1803、1809）《营运资本管理》在线作业-0003

试卷总分:100    得分:0

一、 单选题 (共 50 道试题,共 100 分)

1.除()外均是信用条件的组成部分

A.订货点

B.信用期限

C.折扣期限

D.现金折扣

 

 

2.有的企业将部分短期资产用长期资本来融通，这便属于()

A.保守的筹资组合

B.冒险的筹资组合

C.正常的筹资组合

D.短期资金筹资

 

 

3.()是指企业要求顾客支付赊销款项的条件

A.信用条件

B.收账政策

C.确定订货点

D.信用标准

 

 

4.下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是()

A.风险比较大

B.筹资的成本低

C.筹资数额比较大

D.能提高企业的信誉

正确答案:C

 

 

5.()是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票

A.大额可转让定期存单

B.混合短期投资工具

C.政府债券

D.商业票据

 

 

6.除()外均属于商业信用控制

A.信息系统的监督

B.应付账款余额控制

C.道德控制

D.短期融资券

 

 

7.()又称商业票据、短期债券，是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票

A.银行短期借款

B.商业信用

C.流动负债

D.短期融资券

 

 

8.以下不属于企业资产组合策略的是()

A.正常的筹资组合

B.适中的资产组合

C.保守的资产组合

D.冒险的资产组合

正确答案:B

 

 

9.现金的()是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失

A.交易动机

B.持有成本

C.短缺成本

D.转换成本

 

 

10.()是指信用条件被违反时，企业采取的收账策略

A.信用条件

B.收账政策

C.确定订货点

D.信用标准

 

 

11.()是企业为顾客规定的最长付款时间

A.订货点

B.信用期限

C.折扣期限

D.现金折扣

 

 

12.现金的()是指现金同有价证券之间相互转换的成本

A.交易动机

B.持有成本

C.转换成本

D.短缺成本

 

 

13.()是指单项价值在规定限额以下．或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料

A.在产品

B.低值易耗品

C.产成品

D.库存商品

正确答案:A

正确答案:D

 

 

14.流动资产中流动性最强的资产是()

A.现金

B.短期投资

C.存货

D.应收及预付款项

正确答案:B

 

 

15.()指发行人直接销售给最终投资者的融资券

A.金融企业的融资券

B.国内融资券

C.经纪人代销的融资券

D.直接销售的融资券

正确答案:B

 

 

16.除()外均是应收账款的日常控制

A.企业的信用调查

B.信用条件

C.企业的信用评估

D.监控应收账款

正确答案:B

 

 

17.正常情况下企业都采用()资产组合策略

A.保守的

B.适中的

C.冒险的

D.短期资金筹资

 

 

18.()是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点

A.政府债券

B.混合短期投资工具

C.商业票据

D.大额可转让定期存单

正确答案:D

 

 

19.以下几项除()外均是现金的综合性控制手段

A.力争现金流人与流出同步

B.实行内部牵制制度

C.及时进行现金的清理

D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制

 

 

20.()是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券

A.直接销售的融资券

B.金融企业的融资券

C.国内融资券

D.经纪人代销的融资券

正确答案:D

 

 

21.()包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品

A.材料

B.在产品

C.应收账款

D.库存商品

 

 

22.以下哪项不是现金预算在现金管理上的作用表现()

A.揭示出现金过剩或现金短缺的时期

B.在实际收支实现以前了解经营计划的财务结果

C.确保企业盈利

D.对其他财务计划提出改进建议

正确答案:A

 

 

23.账单中的“2/10, n/30”是一项()

正确答案:C

A.收账政策

B.信用条件

C.确定订货点

D.信用标准

 

 

24.基于企业购、产、销行为需要的现金就是()要求的现金持有

A.补偿动机

B.交易动机

C.谨慎动机

D.投资动机

 

 

25.以下不属于流动资产评估方法的是()

A.收益法

B.专家评价法

C.成本法

D.市场法

正确答案:C

 

 

26.()是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等

A.预付款项

B.现金

C.存货

D.短期投资

正确答案:A

正确答案:D

正确答案:A

 

 

27.采用()资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小

A.适中的

B.保守的

C.冒险的

D.短期资金筹资

 

 

28.以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型()

A.成本分析模型

B.存货模型

C.逐批测试法

D.米勒一欧尔现金管理模型

 

 

29.以下不属于企业筹资组合策略的是()

A.短期资金筹资

B.正常的筹资组合

C.冒险的筹资组合

D.保守的筹资组合

正确答案:B

 

 

30.()是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准

A.信用标准

B.信用条件

C.收账政策

D.确定订货点

正确答案:B

 

 

31.()是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括股票、债券、基金等

A.长期投资

B.固定资产

C.存货

D.短期投资

 

 

32.短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过()年的其他投资

A.1

B.2

C.3

D.4

 

 

33.以下不属于按存在形态对流动资产分类的是()

A.货币类流动资产

B.货币资金

C.实物类流动资产

D.债权类流动资产

 

 

34.以下不属于流动资产特点的有()

A.周转慢

B.时间短

C.周转快

D.易变现

 

 

35.()是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务

A.应收账款

B.现金

C.存货

D.短期投资

 

 

36.()指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用而取得的借款

A.担保借款

B.长期借款

C.信用借款

D.票据贴现

 

 

37.以下几项除()外均是应收账款的管理成本

A.坏账成本

B.调查顾客信用情况的费用

C.收集各种信息的费用

D.账簿的记录费用

正确答案:C

 

 

38.()是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下，决定现金最佳持有量的一种方法

A.逐批测试法

B.成本分析模型

C.存货模型

D.米勒一欧尔现金管理模型

 

 

39.以下哪项不是短期投资工具()

A.大额可转让定期存单

B.商业票据

C.政府债券

D.股票

正确答案:C

 

 

40.以下不属于流通领域流动资产的是()

A.在产品

B.产成品

C.购销过程中的结算资金

D.购销过程中的货币资金

正确答案:B

 

 

41.()是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产

A.流动资产

B.固定资产

C.流动负债

D.长期投资

 

 

42.以下几项除()外均是债权类流动资产

A.应收账款

B.固定资产

C.预付账款

D.应收票据

 

 

43.流动性最强，收益性最弱的一项资产是()

A.长期资产

B.现金

C.应收账款

D.存货

正确答案:A

 

 

44.()遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则

A.正常的筹资组合

B.冒险的筹资组合

C.保守的筹资组合

D.短期资金筹资

 

 

45.除()外均属于担保借款

A.保证借款

B.抵押借款

C.信用借款

D.质押借款

正确答案:D

 

 

46.下列关于短期融资券筹资缺点的表述不正确的是()

A.筹资的成本低

B.发行短期融资券的风险比较大

C.发行短期融资券的弹性比较小

D.发行短期融资券的条件比较严格

 

 

47.确定现金最佳余额的()来源于存货的经济批量模型

A.逐批测试法

B.成本分析模型

C.米勒一欧尔现金管理模型

D.存货模型

 

 

48.()是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法

A.产成品评估的成本法

B.产成品评估的市场法

C.在产品评估的成本法

D.在产品评估的市场法

正确答案:C

 

 

49.以下不属于生产领域流动资产的是()

A.产成品

B.原材料

C.辅助材料

D.低值易耗品

 

 

50.除()外均是存货的主要类型

A.原材料

B.现金

C.在产品

D.产成品

正确答案:C

 

南开22秋学期《营运资本管理》在线作业[答案][答案]相关练习题：
纳税人提供的应税劳务发生在外县（市），其向主管税务机关申报纳税的地点是（ ）

已知X，Y为带符号数，两个数比较后，欲判断X≤Y发生转移，应使用()指令。

试论述职业生涯发展稳文件（PPDF）管理法的主要用途。 （10 分）

若主调用函数类型为double，被调用函数定义中没有进行函数类型说明，而return语句中的表达式类型为float型，则被调函数返回值的类型是（）

社会学研究的重点首先是（）。

无线校园网最大的特点是()。

1、下列成本中，属于变动成本的有。

以企业价值最大化作为企业理财目标，则（ ）

下列各项中，应通过“其他应付款”科目核算的是（　）。

2、为本课设计结语，并简要分析设计的依据。

21春学期《土木工程施工（一）》在线平时作业1

あんなにお酒を飲んだんだから、気持ちが悪くなるのは（）。

（）指社会对处于特定地位的人们所要求的一套权利义务和行为规范，是人们普遍认可的一种完美的行为模式。

通常有源滤波器分为：低通滤波器、高通滤波器、带通滤波器和带阻滤波器，其缩写符号按顺序（）

肋梁式截面有（）种基本类型。

弹性压力传感器的特点描述正确的是()。

 借贷记账法下的发生额平衡法平衡公式为（ ）。

拾得遗失物、漂流物，应当（ ）

单元测试一般以（）为主。

能在现金预算中反映的内容有（）。

《营运资本管理》19秋期末考核-0001

 

一、单选题 (共 15 道试题,共 30 分)

1.信用条件“2/15,n/40”表示如果客户在开出发票后的15日内付款,就可以享受2%的现金折扣;如果放弃折扣优惠,全部货款就必须在()天内付清。

A.n

B.40

C.15

D.10

 

2.以下不属于生产领域流动资产的是()

A.辅助材料

B.原材料

C.低值易耗品

D.产成品

 

3.以下不属于现金的是()

A.银行存款

B.库存现金

C.存货

D.其他货币资金

 

4.账单中的“2/10, n/30”是一项( )。

A.收账政策

B.再订货点

C.信用标准

D.信用条件

 

5.()遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则

A.短期资金筹资

B.正常的筹资组合

C.冒险的筹资组合

D.保守的筹资组合

 

6.以下几项除()外均是控制支出的方法

A.运用“浮游量”

B.控制支出时间

C.工资支出模式

D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制

 

7.某企业每年需耗用甲材料8000吨,该材料购入价格为每吨1500元,每订购一次的订货变动成本为400元,材料在仓库中的每吨储存成本为40元,假设保险储备为0。则达到经济批量时储存成本为()元。

A.8000

B.3200

C.3000

D.1600

 

8.企业资产总额中流动资产和非流动资产各自占有的比例称为企业的()。

A.资本结构

B.资产组合

C.筹资组合

D.债务组合

 

9.除()外均是存货的主要类型

A.现金

B.在产品

C.原材料

D.产成品

 

10.()指发行人直接销售给最终投资者的融资券

A.金融企业的融资券

B.经纪人代销的融资券

C.直接销售的融资券

D.国内融资券

 

11.短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资。

A.4

B.3

C.2

D.1

 

12.()是指由一定的保证人做保证或利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款。

A.票据贴现

B.担保借款

C.应付账款

D.信用借款

 

13.以下哪项不是现金预算的制定步骤()

A.销售预测

B.估计现金流出量

C.估计现金流入量

D.估计存货量

 

14.以下几项除()外均是债权类流动资产

A.预付账款

B.应收账款

C.应收票据

D.固定资产

 

15.()指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用而取得的借款

A.长期借款

B.票据贴现

C.担保借款

D.信用借款

 

二、多选题 (共 10 道试题,共 20 分)

16.下项各项中,属于现金的综合性控制手段的有()。

A.实行内部牵制制度

B.及时进行现金的清理

C.力争现金流入与流出同步

D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制

 

17.在其他因素不变的情况下,企业采用积极的收账政策,可能导致的后果是()。

A.收账费用增加

B.应收账款投资减少

C.平均收账期延长

D.坏账损失增加

 

18.存货归口分级控制的内容有()。

A.资金的归口管理

B.资金的分级管理

C.财务部门对存货资金实行统一管理

D.ABC分类管理

 

19.下列各项中,属于存货控制方法的是()。

A.适时制

B.归口分级控制

C.催收

D.ABC分类管理

 

20.下列各项中,属于银行短期借款的有()。

A.长期借款

B.票据贴现

C.担保借款

D.信用借款

 

21.下列各项中,属于信用条件的组成部分的有()。

A.订货点

B.现金折扣

C.折扣期限

D.信用期限

 

22.下列各项中,属于应收账款管理目标的有( )。

A.最大限度地提高应收账款投资的效益

B.尽可能降低投资的机会成本、坏账损失与管理成本

C.增加存货量

D.发挥应收账款强化竞争、扩大销售的功能

 

23.赊销在企业生产经营中所发挥的作用有()。

A.增加现金

B.减少存货

C.减少借款

D.促进销售

 

24.下列各项中,属于应收账款管理成本的有()。

A.账簿的记录费用

B.调查顾客信用情况的费用

C.收集各种信息的费用

D.坏账成本

 

25.下列各项中,属于流动资产的有()。

A.长期投资

B.短期投资

C.现金

D.存货

 

三、判断题 (共 10 道试题,共 20 分)

26.流动资产的账面价值基本可反映其现值。

 

27.采用保守的资产组合策略时,企业的投资报酬率较高但风险较大。

 

28.在以贴现利率方式贷款时,借款人的借款实际利率会低于名义利率。

 

29.用成本分析模式确定最佳现金持有量时,持有现金的相关成本包括现金持有成本和现金转换成本。

 

30.通常营运资金越多,企业的违约风险越小,举债融资能力就强。

 

31.商业信用是企业之间基于金融机构为中介而产生的一种信用关系。

 

32.当企业面对两家或两家以上提供不同信用条件的供应商,应当选择放弃折扣的机会成本较高的供应商。

 

33.企业现金管理的目的首先是使得现金获得最大的收益,其次才是保证日常生产经营业务的现金需求。

 

34.企业的信用标准宽松,在增加销售的同时,会相应减少坏账损失和应收账款的机会成本。

 

35.存货保险储备的水平由企业预计的最低日消耗量和最短收货时间确定。

 

四、计算题 (共 1 道试题,共 5 分)

36.某公司以贴现方式借入1年期贷款25万元，名义利率为8%。如果公司以分期付款方式借入这笔贷款，分12个月等额偿还。

要求：分别计算以贴现方式和分期付款方式贷款的有效利率。

 

五、简答题 (共 1 道试题,共 5 分)

37.简述现金管理的内容。

 

六、名词解释 (共 4 道试题,共 20 分)

38.适时制管理

 

39.保守的筹资组合策略

 

40.信用标准

 

41.存货

 

南开22秋学期《营运资本管理》在线作业[答案][答案]相关练习题：
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