大工21春《内部控制与风险管理》在线作业1[答案]

大工21春《内部控制与风险管理》在线作业1[答案]满分答案

大工21春《内部控制与风险管理》在线作业1

试卷总分:100  得分:100

一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)

1.监事会应当包括比例不低于（）的公司职工代表。

A.1/2

B.1/3

C.2/3

D.3/4

正确答案:-----

 

2.《萨班斯法案》的颁布时间为（）。

A.1992年

B.2002年

C.2003年

D.2004年

正确答案:-----

正确答案:-----

 

3.风险管理的第一步是（ ）。

A.风险识别

B.风险衡量

C.风险评价

D.风险应对

正确答案:-----

 

4.以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。

A.经营目标

B.财务报告目标

C.谨慎性目标

D.合规性目标

正确答案:-----

 

5.2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

正确答案:-----

A.内部控制体系

B.内部控制结构

C.内部控制整合框架

D.企业风险管理整合框架

正确答案:-----

 

6.内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（）。

A.事前控制

B.制度设计、制度执行与监督评价

C.事中控制

D.事后控制

正确答案:-----

 

7.风险应对的类型不包括（）。

A.规避

B.消除

C.分担

D.承受

正确答案:-----

 

8.（），我国第一部《企业内部控制基本规范》由五部委联合发布。

A.2006年6月6日

B.2006年9月28日

C.2006年7月15日

D.2008年6月28日

正确答案:-----

 

9.COSO著名的《内部控制整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。

A.20世纪80年代

B.1992年

C.2002年

D.2004年

 

10.内部控制的现实意义不包括（）。

A.实施内部控制有助于提升企业管理水平

B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本

C.实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力

D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益

正确答案:-----

 

大工21春《内部控制与风险管理》在线作业1[答案]多选题答案

二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)

11.风险管理目标包括（ ）。

A.损失发生前的风险管理目标

B.损失发生后的风险管理目标

C.收益发生前的风险管理目标

D.收益发生后的风险管理目标

正确答案:-----

 

12.风险识别的方法具体包括 （ ）。

A.风险清单法

B.流程图分析法

C.财务报表分析法

D.风险因素分析法

正确答案:-----

 

13.上交所的专项风险内部控制将对（）和（）两项作为重点关注对象。

A.控股子公司

B.金融衍生品交易

C.关联交易

D.对外担保

正确答案:-----

 

14.企业人力资源的组成部分包括（）。

A.股东

B.高管人员

C.专业技术人员

D.一般员工

正确答案:-----

 

15.属于《企业内部控制基本规范》中规定的企业建立与实施内部控制的原则有（）。

A.全面性原则

B.重要性原则

C.制衡性原则

D.适应性原则

正确答案:-----

 

三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)

16.人力资源政策应与相应的道德标准一致，对诚信以道德价值观规范的遵从是对员工评价的一项标准。

 

17.公司重大投资的内部控制应遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守承诺，注重使用效益。

 

21.在风险应对中，《风险管理框架》确定了规避、降低、分担三类风险应对。

 

19.完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。

 

20.薪酬委员会每年至少召开2次例会。

 

大工21春《内部控制与风险管理》在线作业1[答案]历年参考题目如下：

东财《内部控制与风险管理》在线作业一-0010
试卷总分:100    得分:0
一、 单选题 (共 5 道试题,共 20 分)
1.批准应采用的形式是（ ）。
A.书面
B.口头
C.两者都可以
D.以上都不对


2.内部牵制与内部控制的关系是（ ）。
A.前者是后者的基础性要求
B.后者是前者的基础性要求
C.两者是相同的
D.两者没有关系


3.财务预算因素差异分析主要的基础是（ ）。
A.资产负债表
B.现金流量表
C.利润表
D.经营预算差异分析表


4.风险管理的第一步是（ ）。
A.风险识别
B.风险衡量
C.风险评价
D.风险应对


5.货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（ ）。
A.“一支笔”模式
B.分级审批
C.多重审批
D.混合审批


二、 多选题 (共 20 道试题,共 80 分)
1.假帐的成因有（ ）。
A.错误
B.舞弊
C.经济危机
D.会计制度的缺陷
E.货币贬值


2.全面预算包括（ ）。
A.财务预算
B.责任预算
C.业务预算
D.资本预算
E.非财务预算


3.风险评价的特点包括（ ）。
A.风险评价是对风险的综合评价
B.风险评价需要定量风险的结果
C.风险评价离不开特定的国家和制度
D.风险评价受到企业管理层风险态度的影响
E.风险评价是风险评估机构作出的


4.风险评价的方法包括（ ）。
A.风险度评价法
B.检查表评价法
C.图标评价法
D.优良可劣评价法
E.单项评价法


5.预算编制的程序包括( ）。
A.下达目标
B.编制上报
C.审查平衡
D.审议通过
E.批准执行


6.货币资金包括( ）。
A.现金
B.银行存款
C.其他货币资金
D.应收账款
E.投资基金


7.推行目标管理的要求（ ）。
A.端正对目标管理的认识
B.认真执行目标管理的决策
C.制定目标不能草率
D.谨慎评价目标管理的效率
E.及时对目标管理进行调整


8.确定流程图绘制方法有（ ）。
A.横式法
B.直线法
C.曲线法
D.矩阵法
E.图示法


9.假帐的成因有（ ）。
A.错误
B.舞弊
C.经济危机
D.会计制度的缺陷
E.货币贬值


10.全面预算控制的方法有( ）。
A.授权控制
B.审核控制
C.调整控制
D.程序控制
E.要素控制


11.企业风险管理大致分为（ ）。
A.以安全与保险为特征的风险管理
B.以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理
C.以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理


12.货币资金包括（ ）。
A.现金
B.银行存款
C.其他货币资金
D.应收账款
E.投资基金


13.COSO报告将内部控制目标分为（ ）。
A.效率、效果性目标
B.会计信息可靠性目标
C.会计信息有用性目标
D.法律法规遵循性目标
E.不相容职务目标


14.销售定价控制制度包括（ ）。
A.保证产品售价的合理性
B.制定折扣政策，保证折扣的适度性
C.付款政策
D.销售定价的授权批准
E.评价定价的合理性


15.下列选项属于以货币计量的预算有（　　）。
A.财务预算
B.业务预算
C.资本预算
D.经营预算
E.非财务预算


16.批准的原则包括（ ）。
A.不得越权审批
B.审批应有根据
C.可以越权


17.财产清查制度的主要内容应当包括（ ）。
A.财产清查的范围
B.财产清查的时间
C.财产清查的组织领导
D.清查的步骤
E.财产清查的方法


18.COSO对企业风险管理的定义的理解下列正确的有（ ）。
A.企业的风险管理是一个过程
B.企业风险管理应当运用于战略的制定
C.企业风险管理涉及到企业的方方面面
D.企业风险管理与风险偏好有关
E.企业风险管理仅对目标的实现提供合理的保证


19.损失发生前的风险管理目标包括（ ）。
A.减轻和消除精神压力
B.生产能力的保持和利润计划的实现
C.保持企业的服务能力
D.履行社会责任
E.降低损失成本


20.以下对内部控制的理解错误的是（ ）。
A.内部控制就是单纯的内部会计控制
B.内部控制就是内部牵制
C.内部控制并不是越严格越好
D.内部控制制定后，可以一成不变